Jelzáloghitel kamatlevonás: Amit 2020-ban tudni kell

A lakásvásárlás és -tulajdonlás költséges lehet. Szerencsére a jelzálogkamatok rekordalacsony szintre csökkentek, így az otthon finanszírozása valamivel megfizethetőbbé vált, és maga a lakástulajdon a gazdagság egyik eszköze lehet.

A lakástulajdonosok számára van egy másik pénzügyi előny is:

A jelzáloghitelkamatok levonására vonatkozó IRS-szabályok azonban bonyolultak és zavarosak lehetnek. Itt olvashat bővebben arról, hogy milyen kamatok jogosultak a levonásra, és hogyan részesülhet előnyben, ha jogosult rá.

Mi a jelzáloghitel kamatainak levonása?

Ha van lakáshitele, a jelzáloghitel kamatainak levonása lehetővé teszi, hogy az év során a hitelre fizetett kamatok összegével csökkentse adóköteles jövedelmét. A levonás csak a jelzáloghitel kamataira vonatkozik, a tőkére nem, és ahhoz, hogy igénybe vehesse, tételesen fel kell tüntetnie a levonásait.

A jelzáloghitel-kamatok levonása már több mint 100 éve létezik, bár a szabályok idővel megváltoztak, legutóbb a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvénnyel.

Kalkulálja ki, hogy a jelzáloghitelkamatok adókedvezménye milyen előnyökkel járhat Önnek.

A jelzáloghitelkamatok levonása 2020-ban

Ha otthonát 2017. december 16. előtt vásárolta, akkor levonhatja az első 1 millió dollár jelzáloghitel-tartozás után fizetett jelzáloghitelkamatokat. Az ezen időpont óta felvett jelzáloghitelek esetében az első 750 000 dollár után fizetett kamatot vonhatja le. Vegye figyelembe, hogy ha 2017. december 16. előtt kötött szerződést, és a jelzáloghitelt 2018. április 1. előtt zárták le, akkor a jelzáloghitelét 2017. december 15. előttinek kell tekinteni.

Míg szinte minden lakástulajdonos jogosult a jelzáloghitel-kamatok adókedvezményére, Ön csak akkor érvényesítheti azt, ha a szövetségi jövedelemadó-bevallásában tételesen levonja a levonásokat a 1040-es vagy azzal egyenértékű nyomtatványhoz csatolt A-táblázat benyújtásával.

Emiatt el kell döntenie, hogy jobb-e a jelzálogkamatot tételesen levonva vagy a standard levonást igénybe véve levonni. A standard levonás jelenleg 12 400 dollár az egyedülálló adózóknak és 24 800 dollár a házas adófizetőknek, akik együttesen nyújtják be a kérelmüket.

Tegyük fel, hogy Ön egyedülálló lakástulajdonos, aki 2019-ben 15 000 dollárt költött jelzáloghitel-kamatra. Ebben a forgatókönyvben érdemes lenne tételes levonást alkalmazni, mivel nagyobb összeggel csökkenti az adóköteles jövedelmét, mintha a standard levonást (12 400 $) venné igénybe.

Mint minden adózással kapcsolatos kérdésben, érdemes megfontolni, hogy adószakértővel dolgozzon együtt, hogy segítsen maximalizálni a levonásokat.

A jelzáloghitelkamatok levonásának előnyei

A jelzáloghitelkamatok levonásának legfontosabb előnye, hogy csökkenti az Ön által fizetett teljes adót.

Egy példa: Ha Ön 10 000 dollár jelzáloghitelkamatot fizet, és a 33 százalékos adókulcsba tartozik, akkor a 10 000 dolláros levonás levonása után 3300 dollárral csökkenti az adószámláját.

“A magasabb adósávban lévők járnak a legjobban, mivel ők nagyobb levonásokat kapnak” – jegyzi meg Kelly Crane, a kaliforniai St. Helenában működő Napa Valley Wealth Management elnöke és befektetési igazgatója.

Az alacsonyabb jövedelmű adófizetők összességében kevesebb előnyhöz jutnak, magyarázza Andrew Latham, a SuperMoney hitelesített személyes pénzügyi tanácsadója a kaliforniai Santa Anában.

“A 100 000 dollárnál kevesebbet kereső adófizetők valójában csak a levonásból származó előnyök 11 százalékát kapják” – mondja Latham az Adóalapítvány jelentésére hivatkozva. “Ezzel szemben azok az adófizetők, akik évente 200 000 dollárt vagy annál többet keresnek, nagyobb előnyhöz jutnak – a jelzáloghitel-kamatok levonásából származó teljes megtakarítás 60 százalékához.”

A jelzáloghitel-kamatok levonásának feltételei

A legtöbb lakástulajdonos jogosult a jelzáloghitel-kamatok levonására, de vannak bizonyos kivételek. Levonhatja például az elsődleges lakóhelye után fizetett kamatokat, de ha van egy második otthona, amelyet bérbe ad, akkor lehetnek bonyodalmak.

“Azok a második otthonok, amelyekben nem elsődleges lakóhelyként él, jogosultak, de ha bérbe adja őket, akkor egy éven keresztül a bérleti idő 10 százalékát fizikailag az ingatlanban kell töltenie” – magyarázza Jess Kennedy, a Rhode Island-i Providence-ben működő hitelező, a Beeline társalapítója és vezető jogtanácsosa.

Ha van egy második otthona, amelyet bérbe ad, és nem teljesíti a 10 százalékos használati követelményt, akkor a lakás a bérlemény kategóriába esik, aminek más adóvonzatai vannak.

Ha azonban van egy második otthona, és nem adja bérbe, akkor levonhatja a jelzálogkamatot. A jogosultsághoz az sem szükséges, hogy az év során használja a lakást.

A jelzáloghitelhez kapcsolódó egyéb levonások

A jelzáloghitel után fizetett kamatokon kívül jelenleg levonhatja a jelzálogbiztosítási díjakat (amennyiben a korrigált bruttó jövedelme egy bizonyos összeg alatt van), a jelzálogpontokat és a jelzáloghitel késedelmi díját is.

A lakáscélú kölcsön vagy lakáscélú hitelkeret (HELOC) vagy más, az otthona által biztosított hitelkeret után fizetett kamatokat is levonhatja, de vannak szabályok, amelyeknek meg kell felelnie, és vannak bizonyos kifizetések, amelyeket nem vonhat le. Az IRS szerint a finanszírozást általában az ingatlan “megvásárlására, építésére vagy jelentős javítására” kell felhasználni.

“Képzelje el, hogy felvett egy lakáscélú hitelkeretet, és 30 000 dollárt vett fel a tető cseréjére, valamint további 20 000 dollárt a gyermeke főiskolai tandíjának kifizetésére. Itt csak a tetőre költött 30 000 dollár kamatát vonhatja le” – mondja Latham.

Vannak olyan kiadások, amelyeket nem lehet tételesen elszámolni, mondja Kennedy, többek között:

• Homeowners insurance
• Accelerated mortgage payments
• Clossing costs/down payment
• Deposit/earnest money

How a jelzáloghitel-kamatok levonásának igénylése

A hitelezője nyomon követi az Ön által fizetett jelzáloghitel-kamatokat, és ezt az információt a 1098-as nyomtatványon keresztül közli Önnel és az adóhatósággal, amely általában minden januárban vagy februárban érkezik.

A jelzáloghitel-kamatok levonásának igényléséhez a 1098-as nyomtatványon feltüntetett fizetett kamatokat az A-táblázat (a 1040-es vagy 1040-SR nyomtatvánnyal együtt) 8a. sorában kell jelentenie. Ha hivatásos adóelőkészítőt vesz igénybe, győződjön meg róla, hogy ő részletezi a levonásokat, és a kifizetett jelzálogkamatokat is szerepelteti az adóbevallásában.

Hogyan változhat a jelzálogkamatok levonása a jövőben

Az adószakértők arra számítanak, hogy a jelzálogkamatok levonása belátható időn belül megmarad, mivel népszerű lehetőség a lakástulajdonosok körében, és hozzájárulhat a lakástulajdonlás megfizethetőbbé tételéhez.

“Sok közgazdász és politikus úgy gondolja, hogy a levonást meg kellene szüntetni, és helyette alacsonyabb adókulcsokat kellene bevezetni mindenütt, de erősen kétséges, hogy a közeljövőben jelentős változásokra kerül sor – különösen a választások közeledtével” – mondja Kennedy.

Crane egyetért: “A kongresszus jellemzően hajlamos arra, hogy támogassa a lakástulajdonlást, és ne fogadjon el olyan törvényeket, amelyek csökkentik a lakásvásárlás és -tulajdonlás ösztönzését.”

Tudjon meg többet:

• Íme, hogyan változtak az amerikaiak szerint a pénzügyeik Trump hivatalba lépése óta
• Hogyan számítják ki az ingatlanadót
• Hogyan befolyásolják a diákhitelek az adókat

See More