Belasting op vakantiebonussen

Noot voor de redacteur: Heeft u zich ooit afgevraagd wat het belastingtarief is op uw vakantiebonus in contanten of uw tekenbonus? We zijn hier om het u te vertellen!

Bijna 80% van de werkgevers bieden vakantie- of eindejaarsuitkeringen aan, volgens een onderzoek uitgevoerd door Challenger, Gray & Christmas, Inc. Bonussen zijn gebruikelijk, maar wat vaak over het hoofd wordt gezien, is hoe ze worden belast.

Tax on Bonuses 101

Een bonus kan worden toegekend in de vorm van contant geld, cadeaubonnen of geschenken. Hoewel het altijd spannend is om verrast te worden door een “geschenk” van uw werkgever, zijn er belangrijke fiscale gevolgen voor elke willekeurige cash- of vakantiebonus die u ontvangt. Laten we enkele belangrijke punten behandelen met betrekking tot de belasting op uw bonus-zoals het bonusbelastingtarief voor 2019, ondertekeningsbonusbelasting, en belastingrapportage over bonussen.

Hoeveel worden bonussen belast?

Lang verhaal kort, bonussen worden verschillend belast, afhankelijk van de vorm van betaling en het bedrag. Lees verder voor meer details…

De contante bonus

Een van de meest voorkomende methoden voor de uitbetaling van de eindejaarsbonus is contant geld of een cheque van uw werkgever. Als uw werkgever dit doet, moet het bonusbedrag worden opgeteld bij het W-2 dat u in januari ontvangt. Een bonus in contanten wordt op dezelfde manier behandeld als loon, en wordt als zodanig belast. U vermeldt de bonus als loon op regel 1 van Belastingformulier 1040. (Of doe een beroep op de expertise van een fiscalist om u hierbij te helpen.)

Tekenbonusbelasting

Recentelijk een nieuwe baan geaccepteerd? Tekenbonusbelasting zou in de bovenstaande categorie vallen als deze via een contante gift wordt ontvangen.

Niet-monetaire geschenkbonussen

Als u elk jaar een niet-monetair geschenk van uw werkgever ontvangt – een vakantieham, ornament, of zelfs een kaartje voor een theater- of sportevenement – wordt u waarschijnlijk niet belast op dit geschenk. Deze categorie van geschenken wordt vaak aangeduid als “de minimis secundaire arbeidsvoorwaarden” en is uitgesloten van uw inkomen.

In de meeste gevallen zal uw werkgever bepalen of een niet-monetaire gift een de minimis secundaire arbeidsvoordeel is. Een de-minimisbonusvoordeel is incidenteel of ongebruikelijk in frequentie, en klein genoeg in waarde om de boekhoudkundige verwerking ervan onredelijk of onpraktisch te maken.

De de-minimisregels voor secundaire arbeidsvoorwaarden zijn niet van toepassing op schenkingen van contanten of kasequivalenten. Daarom zijn de regels die hierboven zijn besproken in de sectie “bonussen in contanten” van toepassing op elk geschenk in contanten dat door een werkgever wordt ontvangen.

Gift Card Bonuses

Sommige werkgevers verrassen hun werknemers met een gift card rond de feestdagen of na het bereiken van een belangrijke verkoopmijlpaal. In de ogen van de IRS worden cadeaubonnen behandeld als kasequivalenten en worden ze hetzelfde belast als contant geld of een cheque.

Inhoudingbelastingen op bonussen

Het is belangrijk om de inhoudingsregels voor bonussen te begrijpen, omdat de belastingverplichting op uw belastingaangifte kan worden beïnvloed als u gedurende het jaar te weinig hebt ingehouden.

Ondanks dat bonussen vaak tegen hetzelfde tarief worden belast als uw loon, kunnen er gevallen zijn waarin er verschillen zijn. Bijvoorbeeld als uw bonus los van uw normale loonstrookje werd uitbetaald, zoals een cheque of contant geld op het vakantiefeest. Een andere fiscale behandeling kan ook optreden als je het geluk hebt om een bonus van meer dan $ 1 miljoen te ontvangen.

Bonus Belastingtarief 2019 – Brackets

Belasting op een bonus van minder dan $ 1 miljoen

De belasting op bonussen van minder dan $ 1 miljoen hangt af van de vraag of de bonus is opgenomen in hetzelfde loonstrookje als uw andere lonen of in een afzonderlijk loonstrookje.

Bonussen die met uw gebruikelijke loon worden betaald, en niet afzonderlijk worden vermeld, worden op dezelfde wijze belast als uw gebruikelijke loon. Door de twee voor die belastingperiode samen te voegen, kan uw belastinginhoudingspercentage voor die periode echter toenemen alsof dat het bedrag was dat u de rest van het jaar bij elk loonstrookje zou krijgen uitbetaald. Als de bonus afzonderlijk wordt betaald of geïdentificeerd, kan deze worden belast tegen een vast tarief van 22%.

Hoe dan ook, de betaling van het aanvullend loon zal van invloed zijn op uw belastinginhouding voor die periode, dus wees voorbereid.

Belasting op een bonus van meer dan $ 1 miljoen

Al het loon dat meer dan $ 1 miljoen bedraagt, wordt belast tegen een tarief van 37%.

Belastingaangifte van bonussen – waar begint u?

Hoewel een bonus in contanten een andere inhoudingsbehandeling kan krijgen, moet deze nog steeds op uw W-2 worden vermeld.

• Als een werkgever uw bonus op een 1099-MISC vermeldt, moet u onmiddellijk een annulering van de 1099-MISC en een gecorrigeerde W-2 aanvragen.
• Als uw werkgever geen correctie wil geven, kunt u uw bonus nog steeds op de juiste wijze voor belastingdoeleinden melden. Vermeld het loon op de 1099-MISC op regel 1 van uw formulier 1040 en dien formulier 8919 in om uw niet-geïnde socialezekerheids- en ziektekostenbelasting op te geven.

Krijg hulp wanneer u die nodig hebt

Wordt u lastiggevallen met het idee om een bonus op te geven voor uw belastingen of hebt u algemene vragen over de bonusbelasting? Gebruik de belastingaangifteproducten van H&R Block om u te helpen.