Artikelhoogtepunten:
- Zelfstandigebelastingbetalers
- Onjuist opgegeven inkomen
- Slechte belastingopstellers
- Schijnheilige aftrekposten of aftrekposten
- Het opblazen van de Earned Income Tax Credit
- Het opnemen van valse onderwijskredieten
- Klein bedrog
Sommigen noemen het “creatief boekhouden” of gewoon “hier en daar een beetje sjoemelen”.” Maar als in uw belastingaangifte inkomsten ontbreken die wel hadden moeten worden opgegeven of aftrekposten te hoog zijn opgegeven, ongeacht of u uw aangifte hebt opgesteld of laten opstellen, bent u degene die uiteindelijk verantwoordelijk is. Als u wordt betrapt, kunnen er zeer onaangename gevolgen zijn, waaronder aanzienlijke geldboetes en de mogelijkheid van gevangenisstraf in flagrante gevallen.
Degenen die met hun belastingen sjoemelen, kunnen denken dat ze de overheid gewoon geld afhandig maken. Maar in werkelijkheid haalt de overheid de belastingen die zij nodig heeft toch ergens vandaan, dus degenen die sjoemelen met hun belastingen zorgen ervoor dat anderen meer moeten betalen.
Nu betaalt iets minder dan 50% van alle Amerikaanse belastingbetalers geen inkomstenbelasting. Een groot percentage van deze mensen krijgt geld terug van de overheid omdat hun inkomen laag is, en ze komen in aanmerking voor bepaalde terugbetaalbare heffingskortingen. Hoeveel van hen die geen belasting betalen, geven niet al hun inkomsten op of overdrijven hun aftrekposten? Er zijn geen statistieken over deze kwestie, maar het lijkt een groot aantal te zijn.
Een van de belangrijkste gebieden van bedrog betreft zelfstandigen die contante betalingen niet melden. Sommigen gaan zelfs zo ver dat ze kortingen aanbieden voor contante betalingen; deze kortingen zijn natuurlijk aantrekkelijk, en klanten kiezen er vaak voor, waardoor de zelfstandigen kunnen frauderen met hun belastingen. Als een zelfstandige echter betrapt wordt, bijvoorbeeld omdat zijn inkomen niet overeenkomt met zijn levensstijl, kan hij een hoge belastingaanslag en boetes krijgen. Bovendien, wanneer de IRS een bedrieger vindt, worden de aangiften van die persoon, of hun bedrijfsaangiften, vaak voor andere jaren gecontroleerd.
Sommige personen die hun inkomen te laag opgeven, ontduiken niet alleen de inkomstenbelasting, maar komen ook in aanmerking voor belastingkredieten voor lage inkomens en andere subsidies die bedoeld zijn voor degenen die ze nodig hebben.
Gewetenloze belastingvoorbereiders bedriegen ook, en u kunt uiteindelijk het slachtoffer worden. Dit zijn enkele van de trucs die ze uithalen:
- Valse aftrekposten of aftrekposten toevoegen – Ze doen uw aangifte correct en vertellen u wat uw teruggaaf is. Dan, voordat ze het e-bestand, de opsteller voegt valse aftrekposten of kredieten om de terugbetaling op te blazen. Het terug te betalen bedrag dat u verwacht wordt direct op uw rekening gestort, maar het extra bedrag wordt naar hun bankrekening gestuurd.
- Het opblazen van de Earned Income Tax Credit – Earned Income Tax Credit (EITC) is een terugbetaalbaar belastingkrediet voor belastingbetalers met een laag inkomen dat is gebaseerd op het bedrag van het inkomen van de belastingbetaler uit arbeid (verdiende inkomen). De heffingskorting stijgt tot een bepaald punt naarmate het arbeidsinkomen van de belastingbetaler toeneemt, en wordt vervolgens geleidelijk afgeschaft voor belastingbetalers met een hoger inkomen. Dit krediet is vaak het doelwit van zwendel, en een van de meest voorkomende is het creëren van inkomen uit arbeid door het verzinnen van een inkomen uit zelfstandige bedrijfsuitoefening van een bedrag dat zal resulteren in het maximale EITC. Hoewel dit kan leiden tot meer belastingen, is de EITC hoger dan de belastingen, waardoor de terugbetaling van de belastingbetaler wordt verhoogd.
- Het nemen van valse onderwijskredieten – Een andere veel voorkomende zwendel is het claimen van een belastingkrediet voor hoger onderwijs, met name de gedeeltelijk terugbetaalbare American Opportunity Tax Credit (AOTC), met behulp van verzonnen opleidingsuitgaven. De AOTC kan oplopen tot $ 2.500, en $ 1.000 van dat bedrag is terugbetaalbaar.
Als u het slachtoffer bent geworden van een gewetenloze belastingvoorbereider en hulp nodig hebt, neem dan contact op met uw Tarlow-adviseur.
Praktisch bedrog komt ook veel voor. Hieronder volgt een lijst van veel voorkomende fraudegebieden en de stappen die de IRS neemt om ze tegen te gaan.
- Opblazen van de waarde van niet-geldelijke goederen die aan liefdadigheid zijn geschonken – Dit is waarschijnlijk een van de meest voorkomende opgeblazen aftrekposten.
IRS Countermeasures: De IRS vereist documentatie van de liefdadigheidsinstelling, en als de waarde van de donatie meer dan $ 500 voor het jaar is, een gedetailleerde lijst van de items die de belastingplichtige heeft bijgedragen. De IRS zal over het algemeen liefdadigheidsbijdragen in elke audit opnemen, ongeacht wat de aanleiding voor de audit in de eerste plaats was. - Het claimen van fictieve bijdragen in contanten – Dit gaat meestal om het beweren dat contant geld werd gedoneerd via een collecteplaat van een gebedshuis of een liefdadigheidsketel voor de feestdagen.
IRS Countermeasures: Alle contante bijdragen moeten worden geverifieerd met een bankafschrift of een schriftelijk document van het goede doel. Zonder een dergelijk document is geen aftrek toegestaan. - Aankoop van een artikel op een liefdadigheidsevenement – In het algemeen geldt dat wanneer u iets van waarde ontvangt voor een donatie, het bedrag van dat artikel geen aftrekbare liefdadigheidsbijdrage is. Zo zijn de kosten van pannenkoekenontbijten, liefdadigheidsveilingen, padvindsterkoekjes, autowasbeurten en dergelijke niet aftrekbaar als liefdadigheidsbijdragen.
IRS-tegenmaatregelen: De IRS eist van liefdadigheidsinstellingen dat zij de waarde van de aan de donor geleverde goederen of diensten op de kwitantie van de liefdadigheidsinstelling vermelden, waardoor het voor de IRS gemakkelijk wordt om op te sporen wanneer ongepaste aftrekposten worden genomen wanneer zij de kwitanties tijdens een controle bekijkt. - Doneren van auto’s aan liefdadigheid – Op een gegeven moment doneerden particulieren voertuigen die op het punt stonden te worden gesloopt en vervolgens de blauwe boekwaarde voor de auto af te trekken alsof deze in goede of betere staat was. Deze trend werd zo wijdverbreid dat het Congres ingreep en de inbreng van voertuigen beperkte tot $500 (in het algemeen).
IRS Countermeasures: De IRS vereist nu dat de liefdadigheidsinstelling een formulier 1098-C aan de donor afgeeft; dit formulier bevat de informatie die moet worden gerapporteerd als de voertuigbijdrage voldoet aan de vereisten voor een bijdrage van meer dan $ 500. - Het gebruik van een bedrijfsvoertuig voor persoonlijke doeleinden – Heeft u pick-ups en andere vrachtwagens met bedrijfslogo’s op hun deuren gezien die boten en aanhangers over de snelweg slepen? Er is een goede kans dat de chauffeurs van deze vrachtwagens de kilometers via hun bedrijf afschrijven.
IRS Tegenmaatregelen: De IRS vereist over het algemeen dat bedrijven, voornamelijk nauw gehouden, het zakelijke gebruik van hun voertuigen verifiëren (met name voertuigen die geschikt zijn voor persoonlijk gebruik) met een logboek, inclusief de kilometerstand voor het begin en einde van elk zakelijk gebruik. - Aftrek van meer woninghypotheekrente dan gerechtigd – De belastingwet beperkt het bedrag dat kan worden afgetrokken voor woninghypotheekrente tot de rente betaald op $ 1 miljoen aan schuld ($ 750.000 voor schuld gemaakt na 15 december 2017) van de aankoop of verbetering van een huis. Deze limiet geldt alleen voor de eerste en tweede woning van een belastingbetaler. Veel belastingbetalers nemen gewoon de hypotheekrente over van het formulier 1098 dat door de geldverstrekker wordt verstrekt zonder rekening te houden met deze beperkingen.
IRS Tegenmaatregelen: IRS Formulier 1098 vereist kredietverstrekkers om aanvullende informatie op te nemen waarmee de IRS computer kan bepalen of de limieten zijn overschreden. - Het uitvoeren van reparaties aan een persoonlijke woning en het aftrekken van de kosten op een huur- of bedrijfspand – Het is vrij gemakkelijk voor verhuurders of eigenaren van zakelijk onroerend goed om reparaties aan hun huis uit te voeren en die reparaties vervolgens af te trekken van hun huur- of bedrijfspanden.
IRS-tegenmaatregelen: Een accountant zal naar de data en adressen op kwitanties kijken om er zeker van te zijn dat deze kloppen. Als een controleur een dergelijke overtreding vaststelt, verwacht dan dat hij of zij zeer agressief wordt op andere gebieden en mogelijk aanzienlijke boetes zal opleggen vanwege het opzettelijk negeren van wetten en voorschriften. - Vervalsing van beleggingskosten om winst te minimaliseren – Tot een paar jaar geleden was het aan belastingbetalers om hun basis in de effecten die ze bezaten bij te houden. Het opblazen van de prijs was wijdverbreid voordat de IRS makelaars verplichtte om te beginnen met het controleren van de basis.
IRS Countermeasures: De IRS wijzigde formulier 1099-B, dat door makelaars wordt uitgegeven wanneer aandelen, obligaties, enz. worden verkocht, om de basis te vermelden indien bekend, en anders aan te geven als de basis onbekend was. Vervolgens heeft de IRS formulier 8949 ontwikkeld om de verkoop van beleggingen te splitsen in verkopen waarbij de makelaar de grondslag bijhield en verkopen waarbij de makelaar de grondslag niet kende of niet hoefde bij te houden. De informatie op deze formulieren stelt de IRS in staat zich te concentreren op de verkopen waarvoor de belastingbetaler de basis bijhield.
Als u vermoedt dat uw belastingaangifte frauduleus is, of als u iemand kent die het slachtoffer is geworden van een oneerlijke of onbekwame belastingopsteller, neem dan contact met ons op.