Switch to Cloud with ClearTDS!

Bedrijven houden een kasboek bij om zowel de kas- als banktransacties te registreren. Een kasboek heeft een kas kolom die contant geld beschikbaar bij het bedrijf en een bank kolom die contant geld bij de bank laat zien.Bank houdt ook een rekening voor elke klant in hun boeken. Alle stortingen worden geregistreerd aan de creditzijde van de rekening van de klant en opnames aan de debetzijde van hun rekening. De bank stuurt regelmatig een rekeningafschrift naar de klanten. Soms komen de banksaldi volgens het kasboek en het rekeningafschrift niet overeen. Indien het saldo in het kasboek niet overeenstemt met de bankkolom van het kasboek, moet de onderneming de redenen daarvoor vaststellen. Om de saldi in het kasboek en het kasboek met elkaar in overeenstemming te brengen, wordt een afstemmingsoverzicht opgesteld dat bekend staat als Bank Reconciliation Statement of BRS. Met andere woorden, BRS is een verklaring die wordt opgesteld om het verschil tussen de saldi volgens de bankkolom van het kasboek en het kasboek op een bepaalde datum aan te sluiten.

Waarom een BRS opstellen?

Het is niet verplicht om een BRS op te stellen en er is geen vaste datum voor het opstellen van een BRS. BRS wordt periodiek opgesteld om te controleren of bankgerelateerde transacties correct in de bankkolom van het kasboek zijn opgenomen en ook door de bank in hun boeken zijn opgenomen. Met behulp van de BRS kunnen fouten bij de registratie van transacties worden opgespoord en kan het exacte banksaldo per een bepaalde datum worden vastgesteld.

Hoe stelt u een BRS op

1. De eerste stap is het vergelijken van de beginsaldi van zowel de bankkolom van het kasboek als het bankafschrift; deze kunnen verschillen als gevolg van niet-gecrediteerde of niet-gepresenteerde cheques uit een vorige periode.
2. Vergelijk nu de creditzijde van het bankafschrift met de debetzijde van de bankkolom van het kasboek en de debetzijde van het bankafschrift met de creditzijde van de bankkolom van het kasboek. Zet een kruisje bij alle posten die in beide registers voorkomen.
3. Analyseer de boekingen zowel in de bankkolom van het kasboek als in het kasboek en zoek naar boekingen die over het hoofd zijn gezien en die niet in de bankkolom van het kasboek moeten worden geboekt. Maak een lijst van deze boekingen en breng de nodige aanpassingen aan in het kasboek.
4. Corrigeer als er fouten of vergissingen in het kasboek verschijnen.
5. Bereken het gecorrigeerde en herziene saldo van de bankkolom van het kasboek.
6. Nu, start bank reconciliatie verklaring met bijgewerkte kasboek saldo.
7. Toevoeging van niet-gepresenteerde cheques (cheques die door de onderneming zijn uitgegeven aan haar crediteuren of leveranciers, maar niet ter betaling zijn aangeboden – Uitgaven) en aftrek van niet-gecrediteerde cheques (cheques die aan de bank zijn betaald, maar nog niet zijn geïnd – Inkomsten).
8. Maak alle noodzakelijke correcties voor de bankfouten. Indien het bankreconciliatieoverzicht begint met het debetsaldo volgens de bankkolom van het kasboek, voeg dan alle bedragen toe die de bank abusievelijk heeft gecrediteerd en trek alle bedragen af die de bank abusievelijk heeft gecrediteerd. Doe het omgekeerde in het geval dat het begint met het creditsaldo.
9. Het resulterende cijfer moet gelijk zijn aan het saldo volgens het bankafschrift.

Voordelen van het opstellen van een BRS

Boekhoudkundige fouten kunnen leiden tot omstandigheden die meer dan alleen gênant zijn wanneer de cheques onbetaald blijven of bedrijven vervelende telefoontjes beginnen te krijgen van schuldeisers of leveranciers voor betalingen die al zijn vrijgegeven. Bankafstemmingen helpen u fraude op te sporen en het risico te verkleinen van transacties die boetes en laattijdige betalingen kunnen veroorzaken. BRS biedt een bedrijf verschillende voordelen, waaronder:

Opsporen van fouten: Een bank reconciliatie helpt u bij het spotten van boekhoudkundige fouten die gebruikelijk zijn voor elk bedrijf. Deze fouten omvatten fouten zoals optellen en aftrekken, gemiste betalingen en dubbele betalingen.

Opsporen van rente en kosten: Banken kunnen rentebetalingen, kosten of boetes op uw rekening zetten. Maandelijkse bankreconciliatie stelt u in staat dergelijke bedragen in uw boeken op te tellen of af te trekken.

Opsporen van fraude: U kunt misschien niet voorkomen dat werknemers een keer uw geld stelen, maar u kunt het in de toekomst wel voorkomen. Bank reconciliations statement helpt u bij het detecteren en spotten van frauduleuze transacties. Het is raadzaam een onafhankelijk persoon in te schakelen om de reconciliaties uit te voeren en te voorkomen dat de boekhoudkundige medewerker uw boeken en reconciliaties vervalst.

Opvolgen van vorderingen: Met BRS kunt u al uw ontvangsten bevestigen, waardoor u lastige situaties kunt voorkomen en ook boekingen kunt identificeren voor ontvangsten die u niet hebt gestort.

Tips voor een efficiënt BRS

1. Ten eerste is het van essentieel belang dat u alle vereiste documentatie en informatie bij de hand hebt. Dat wil zeggen, als u over alle vereiste documentatie en informatie beschikt, krijgt u een beter overzicht.2. Veel voorkomende fouten vermijden, zoals:

a. Fout met betrekking tot duplicatie van vermeldingen.

b. Het niet boeken van een transactie die een verschil zou veroorzaken gelijk aan het gemiste bedrag

c. Fouten bij het invoeren van komma’s en punten, die discrepanties veroorzaken die, van significante waarde zouden kunnen zijn. Bijvoorbeeld, in plaats van INR 2,401.30 in te voeren, INR 240.13.

d. Transpositie fouten bij het invoeren van cijfers in de boeken. Bijvoorbeeld, in plaats van INR 221.200, INR 212.200.

3. Banken kunnen ook fouten maken: Het is mogelijk dat uw bank een fout heeft gemaakt. Ze kunnen onjuiste bedragen van uw rekening afschrijven, of stortingen crediteren die niet van u zijn. Daarom kunt u, als u fouten vindt waarvoor u geen verklaring vindt, of waarover u twijfelt, het beste uw bank raadplegen.4. Afstemmen van posten: Verschillen op een rijtje zetten en met elkaar in overeenstemming brengen en het vervolgens vergeten is mogelijk. Indien de verschillen zich blijven opstapelen zonder dat actie wordt ondernomen, zou uw bankafstemming zinloos worden. Het is noodzakelijk dat de aangesloten transacties voortdurend worden gecontroleerd, zodat zij op de juiste wijze in de bankkolom van het kasboek en in het bankafschrift worden weergegeven.