Wanneer u stopt met werken, moet u nog steeds voedsel, huisvesting en andere uitgaven betalen, maar waar komt het geld vandaan als u geen inkomen meer hebt? Er zijn verschillende potentiële bronnen van pensioeninkomen, waaronder socialezekerheidsuitkeringen en pensioeninkomen van een voormalige werkgever. U kunt ook zelf geld sparen met behulp van persoonlijke rekeningen of een door de werkgever gesponsord plan zoals een 401 (k) of 403 (b).
Wat is een IRA?
Een individuele pensioenrekening (IRA) is een rekening met fiscale kenmerken waarmee particulieren kunnen sparen voor pensioenuitgaven. Ook bekend als een individuele pensioenregeling, kunnen deze rekeningen uw pensioenspaargeld uit verschillende bronnen bevatten, inclusief bijdragen die de persoon zelf doet aan de rekening en spaargeld dat oorspronkelijk afkomstig was van een door de werkgever gesponsord pensioenplan.
Uw pensioenspaargeld kan een aanvulling zijn op inkomensbronnen zoals sociale zekerheid en pensioenen. Bovendien kunnen pensioenrekeningen een aanzienlijke pool van fondsen bieden wanneer u een opname in een forfaitair bedrag nodig hebt.
Soorten IRA’s
Een IRA is een type rekening dat eruit kan zien en aanvoelen als elke andere rekening (zoals uw belastbare brokerage-rekening of een bankrekening). Maar bepaalde fiscale kenmerken maken pensioenrekeningen anders dan andere soorten rekeningen. Wetgevers hebben deze rekeningen ontworpen om pensioensparen te bevorderen, dus er zijn potentiële voordelen aan het gebruik van de rekeningen. Er zijn ook beperkingen die vroegtijdige opnames ontmoedigen.
Er zijn twee soorten IRA’s, en belastingen worden op elke rekening anders behandeld. Voordat u kiest welk type IRA u wilt gebruiken of een bijdrage wilt doen, bespreekt u uw doelen en uw situatie met een belastingdeskundige.
Traditionele
Traditionele IRA’s bieden belastinguitgestelde groei; inkomsten op de rekening worden niet elk jaar belast zoals het zou zijn op een standaard bankrekening. In plaats daarvan kunt u alle inkomsten herbeleggen en profiteren van samengestelde inkomsten op de rekening.
U kunt ook belastingvoordelen krijgen in de vorm van een aftrek voor geld dat u bijdraagt aan een traditionele IRA, waardoor u “voor belastingen” geld aan uw account kunt toevoegen. U komt echter mogelijk niet in aanmerking voor de aftrek, afhankelijk van uw huishoudinkomen en werkplekvoordelen, dus u moet mogelijk bijdragen na belasting betalen. Wanneer u geld van de rekening opneemt (bijvoorbeeld om te besteden aan uw pensioen), worden alle fondsen die nooit zijn belast – alle bijdragen en inkomsten vóór belastingen – behandeld als inkomsten in het jaar waarin u de uitkering doet.
Roth
Roth IRA’s bieden de mogelijkheid van belastingvrije groei. In plaats van een aftrek voor bijdragen te nemen, draagt u na belastingen dollars bij aan Roth-rekeningen. Wanneer u met pensioen gaat, ontvangt u mogelijk al het geld belastingvrij (ervan uitgaande dat u aan alle IRS-eisen voldoet). Met andere woorden, u krijgt uw oorspronkelijke bijdragen en eventuele winsten belastingvrij.
Roth IRA’s hebben unieke beperkingen die niet van toepassing zijn op traditionele IRA’s, waaronder een wachttijd van vijf jaar en inkomenslimieten die u kunnen beletten om bij te dragen. Dat gezegd hebbende, kunt u uw bijdragen over het algemeen op elk gewenst moment terugnemen uit een Roth zonder belastingen of boetes. Dat maakt Roth IRA’s relatief flexibel voor onverwachte behoeften, maar u kunt fiscale gevolgen hebben als u de winst van de rekening verwijdert.
Rollover
Rollover IRA’s zijn traditionele IRA’s die fondsen ontvangen van een andere pensioenrekening. U kunt bijvoorbeeld pretax 401 (k) activa in een rollover IRA rollen. In het verleden werden deze activa mogelijk gescheiden gehouden, maar het combineren van activa is momenteel de norm.
Toch kunnen er goede redenen zijn om afzonderlijke IRA’s te houden voor verschillende geldbronnen. Als u zich zorgen maakt over de bescherming van schuldeisers, pensioenplanregels en andere kwesties, kan een “conduit IRA” geschikt zijn.
U kunt pensioensparen uit verschillende bronnen combineren in een enkele IRA, inclusief een traditionele IRA, voor eenvoud. In sommige gevallen is het het beste om uw bijdragen gescheiden te houden van fondsen van een werkgeversplan, dus raadpleeg eerst een professional als u vragen hebt.
Werkgeversplannen
Sommige door de werkgever verstrekte plannen zoals SEP’s en SIMPLE’s zijn technisch gezien ook IRA’s. Ze hebben kenmerken die vergelijkbaar zijn met die van traditionele IRA’s, maar de regels zijn anders omdat ze zijn ontworpen voor kleine bedrijven of zelfstandigen. Zo zijn bijvoorbeeld de bijdragelimieten hoger. Bij SIMPLE IRA’s is de boete voor vervroegde opname beperkter dan bij traditionele of Roth IRA’s.
Fiscale kenmerken
Retirement accounts kunnen u helpen een aanzienlijk bedrag te sparen voor uw pensioen. De IRS-regels beperken echter de belastingvoordelen, zodat de Amerikaanse schatkist voldoende middelen blijft ontvangen. Deze pagina biedt een inleidend overzicht, maar het is geen volledige lijst van regels. Er zijn altijd complicaties en details die u gemakkelijk over het hoofd ziet, en met een aantal uitgekiende strategieën kunt u sommige regels juridisch omzeilen. Spreek met een financiële professional om individueel advies te krijgen over hoe u uw spaargeld kunt beheren.
Bijdragelimieten
De IRS beperkt het maximale bedrag dat u elk jaar kunt bijdragen aan een standaard IRA. Overdrachten en overschrijvingen van andere pensioenrekeningen tellen over het algemeen niet mee voor deze limieten, maar er zijn ingewikkelde valkuilen bij overdrachten, dus praat met een deskundige voordat u geld verplaatst.
Afhankelijk van de manier waarop u geld overdraagt tussen pensioenrekeningen (bijvoorbeeld als een directe rollover, trustee-naar-trustee overdracht of 60-dagen rollover), moet u mogelijk specifieke IRS-regels volgen. Kies uw overdrachtsmethode zorgvuldig.
Vervroegde opnames
IRA’s zijn ontworpen om uw pensioen te financieren. Hoewel u op elke leeftijd met pensioen mag gaan, hanteert de IRS leeftijd 59 ½ als de leeftijd waarop u bepaalde belastingboetes op opnames uit IRA’s kunt vermijden. U kunt vóór die tijd uitkeringen doen, maar u moet mogelijk een boete betalen (naast de inkomstenbelasting) voor vervroegde opnames, tenzij u aan bepaalde criteria voldoet of geavanceerde strategieën gebruikt. Die boete is meestal 10% van het bedrag dat u opneemt, maar het kan 25% zijn voor SIMPLE IRA-plannen.
RMD’s
Wanneer u geld vóór belastingen in traditionele IRA’s hebt, moet u uiteindelijk beginnen met geld eruit te halen en belastinginkomsten te genereren. Na de leeftijd van 70 ½, stelt de IRS verplichte minimale uitkeringen (RMD’s) verplicht van traditionele IRA’s, die zijn ontworpen om uw account over uw levensverwachting te verminderen. Roth IRA’s hebben geen RMD’s voor de oorspronkelijke contribuant, maar sommige geërfde Roth IRA’s moeten RMD’s gebruiken.
Pre-tax of post-tax?
De mogelijkheid om bijdragen aan een traditionele IRA af te trekken, is al tientallen jaren een aantrekkelijk kenmerk. Spaarders kunnen mogelijk hun belastbaar inkomen verlagen, waardoor het gemakkelijker is om zich bijdragen te veroorloven. Ze kiezen er echter voor om later belasting te betalen in plaats van vandaag. Of dat zinvol is, is onbekend – we kunnen niet weten hoe de belastingtarieven er in de toekomst uit zullen zien, of hoe het belastingstelsel op verrassende manieren kan veranderen.
Roth IRA’s stellen spaarders in staat om belastingen vooruit te betalen, maar nogmaals, er zijn verschillende onbekenden (zoals waar de belastingtarieven zullen gaan, hoe de regels kunnen veranderen, en meer). Als u meer traditionele rekeningen hebt dan u zou willen, kunt u activa omzetten van een traditionele IRA naar Roth, maar dit kan onverwachte fiscale gevolgen hebben.
Uw beslissing om nu of later belastingen te betalen, kan een aanzienlijke impact hebben op uw pensioenbudget. Opnames vóór belastingen kunnen ook van invloed zijn op het al dan niet belastbaar zijn van uw socialezekerheidsinkomen en op hoeveel u aan Medicare-premies betaalt.
Beleggingen in IRA’s
Een IRA is slechts een type rekening met fiscale kenmerken. Deze kenmerken hebben geen significante invloed op uw beleggingskeuzes – beschouw een IRA als een “wikkel” rond elke andere rekening die u kent.
Hoewel er enkele uitzonderingen zijn, kunt u bijna elk type gangbaar beleggingsinstrument binnen een IRA gebruiken, inclusief contant geld op spaarrekeningen, depositocertificaten (CD’s), risicovollere beleggingen zoals beleggingsfondsen of ETF’s, en meer. De juiste investering voor u zal afhangen van verschillende factoren, waaronder uw doelen en uw vermogen om risico’s te nemen met uw spaargeld.
Waar een IRA te openen
U kunt een IRA openen bij banken, kredietverenigingen, beleggingsondernemingen en andere financiële instellingen. Vraag elke aanbieder naar de beschikbare soorten beleggingen, jaarlijkse bewaarkosten en extra kosten, en andere kenmerken om te bepalen waar u uw IRA moet openen.
Belangrijke informatie
Belastingwetten zijn ingewikkeld, en er kunnen dingen zijn veranderd sinds dit artikel oorspronkelijk werd geschreven. Het is essentieel om de feiten voor uzelf te controleren voordat u beslissingen neemt over uw geld, omdat deze pagina fouten en omissies kan bevatten. Neem contact op met de IRS of ga naar een professionele belastingadviseur.
The Balance biedt geen fiscale, beleggings- of financiële diensten en adviezen. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Beleggen brengt risico’s met zich mee, waaronder het mogelijke verlies van de hoofdsom.