Withholding Allowance

Wat is een inhoudingstoelage?

Inhoudingstoeslag is een vrijstelling waardoor een werkgever minder inkomstenbelasting hoeft in te houden op het loonstrookje van een werknemer. In de praktijk gebruiken werknemers in de Verenigde Staten het formulier W-4 van de Internal Revenue Service (IRS), Employee’s Withholding Certificate, om hun inhoudingstoelage te berekenen en te claimen.

Withholding Allowance

How a Withholding Allowance Works

Wanneer een individu wordt aangenomen bij een bedrijf zijn ze verplicht om formulier W-4 in te vullen, dat persoonlijke informatie bevat, zoals hun naam en sofinummer. Het bevat ook het aantal uitkeringen dat moet worden gedaan.

Als de informatie is ingevuld, gebruikt de werkgever vervolgens de W-4-informatie om te bepalen hoeveel van het loon van een werknemer moet worden afgetrokken van zijn loonstrookje om aan de belastingdienst af te dragen. Het totale aantal aftrekposten dat u claimt, is belangrijk; hoe meer aftrekposten u claimt, hoe minder inkomstenbelasting zal worden ingehouden op een loonstrookje; hoe minder aftrekposten u claimt, hoe meer belasting zal worden ingehouden.

Het bedrag van de inhouding is gebaseerd op uw status – alleenstaande of gehuwd maar afzonderlijk ingediende, gehuwd en gezamenlijk ingediende, of hoofd van het huishouden – en het aantal inhoudingstoeslagen dat u op uw W-4 claimt. Het is belangrijk om het juiste aantal toeslagen te bepalen. Dit is om problemen te voorkomen wanneer u uw belastingaangifte indient of om te voorkomen dat u de overheid een renteloze lening verstrekt door te veel belasting te betalen alleen om het bedrag later terug te krijgen.

Berekening van uw inhoudingstoeslag

De IRS geeft een ruwe formule voor hoeveel toeslagen belastingbetalers moeten claimen om het juiste bedrag te hebben dat op elk loonstrookje wordt ingehouden. De inhoudingstoeslagen hebben betrekking op de vraag of u meerdere banen hebt of als uw echtgenoot werkt, of u afhankelijke personen kunt claimen, en eventuele andere aanpassingen.

Een inhoudingstoeslag kan bijvoorbeeld worden gebaseerd op de vraag of u de kinderaftrek kunt claimen voor een in aanmerking komend kind (of een afhankelijke die geen in aanmerking komend kind is), en of u uw persoonlijke aftrekposten itemizeert in plaats van de standaardaftrek te claimen, of u of uw echtgenoot meer dan één baan heeft, en wat uw totale inkomen is. Persoonlijke vrijstellingen, die zijn afgeschaft door de Tax Cuts and Jobs Act voor 2018 tot en met 2025, worden niet langer in aanmerking genomen bij het berekenen van de inhoudingen.

Als u bijvoorbeeld alleenstaand bent zonder kinderen en de standaardaftrek neemt, kunt u één inhouding voor uzelf claimen en een tweede als u alleenstaand bent met slechts één baan, voor een totaal van twee. Als u gehuwd bent met een gezamenlijk verzoekschrift zonder kinderen en de standaardaftrek claimt, kunt u één voor uzelf claimen, één voor uw echtgenoot, en een derde als u slechts één baan hebt, die echtgenoot niet werkt, of als uw tweede baan of de baan van de echtgenoot $ 1.500 of minder oplevert.

Met kinderen of andere afhankelijke personen wordt het ingewikkelder en het aantal toeslagen dat u moet claimen, is inkomensafhankelijk. Gelukkig kunt u uw inhoudingskeuze controleren met de IRS Withholding Calculator. Hiermee kunt u zien of u het juiste aantal inhoudingen hebt geclaimd.

Vrijstelling van een inhouding

Een individu kan worden vrijgesteld van een inhouding, maar het is niet eenvoudig om die status te krijgen. U kunt alleen aanspraak maken op de inhoudingsvrijstelling als u recht had op teruggaaf van alle federale inkomstenbelasting die in het voorgaande jaar is ingehouden omdat u geen belasting verschuldigd was en u hetzelfde verwacht voor het lopende jaar. U schrijft gewoon “Vrijgesteld” op formulier W-4.

U moet dit jaarlijks doen; de vrijstelling wordt niet automatisch overgedragen. De vrijstelling van inhouding voor 2020 vervalt op 16 februari 2021, tenzij u een vrijstelling claimt op het formulier W-4 voor 2021 en dit voor deze datum bij uw werkgever indient.

Wanneer inhoudingstoeslagen herberekenen

U moet een nieuw formulier W-4 bij uw werkgever indienen wanneer uw persoonlijke of financiële situatie verandert (bijvoorbeeld als u trouwt, een baby krijgt of als uw echtgenoot op de werkvloer komt werken of deze verlaat). De nieuwe inhoudingen gaan in uiterlijk de eerste loonperiode die eindigt 30 dagen nadat u het herziene formulier aan uw werkgever geeft. Uw werkgever kan het eerder doorvoeren, maar is niet verplicht dit te doen.

U kunt ook vragen dat een specifiek dollarbedrag wordt ingehouden, ongeacht uw inhoudingstoeslagen. Dit kan nuttig zijn als u een eindejaarsbonus ontvangt of als u de inhouding tegen het einde van het jaar wilt verhogen (bijvoorbeeld om belastingen op beleggingsinkomsten te dekken, zoals kapitaalwinstuitkeringen die aan het einde van het jaar worden gedaan). U kunt ook verzoeken dat een extra bedrag wordt ingehouden met formulier W-4.

Wat als u te veel toeslagen claimt?

Als u meer toeslagen claimt dan waar u recht op hebt, zult u waarschijnlijk geld verschuldigd zijn bij de belasting. Als u door het aanvragen van te veel toeslagen in de loop van het jaar aanzienlijk te weinig belasting betaalt, moet u mogelijk een boete betalen wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte indient. Als u, nadat u nul toeslagen hebt geclaimd, merkt dat u niet genoeg hebt ingehouden op uw loonstrookje, kunt u uw werkgever verzoeken een extra dollarbedrag in te houden.

Als u daarentegen meer inkomsten hebt ingehouden dan u zou moeten, ontvangt u een teruggaaf nadat u uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Het ontvangen van een teruggaaf is niet noodzakelijkerwijs een goede zaak: het is geld dat u het hele jaar door had kunnen gebruiken om uw rekeningen te betalen of te investeren voor de toekomst.