Cuando uno deja de trabajar, sigue teniendo que pagar la comida, la vivienda y otros gastos, pero ¿de dónde sale el dinero si ya no tiene ingresos? Hay varias fuentes potenciales de ingresos para la jubilación, como las prestaciones de la Seguridad Social y los ingresos por pensiones de un antiguo empleador. También puede ahorrar dinero por su cuenta utilizando cuentas personales o un plan patrocinado por la empresa, como un 401(k) o un 403(b).
¿Qué es una IRA?
Una cuenta individual de jubilación (IRA) es una cuenta con características fiscales que ayuda a las personas a ahorrar para los gastos de la jubilación. También conocida como acuerdo de jubilación individual, estas cuentas pueden albergar sus ahorros para la jubilación procedentes de varias fuentes, incluidas las aportaciones que el individuo realiza a la cuenta y los ahorros que originalmente procedían de un plan de jubilación patrocinado por la empresa.
Sus ahorros para la jubilación pueden complementar fuentes de ingresos como la Seguridad Social y las pensiones. Además, las cuentas de jubilación pueden proporcionar una reserva sustancial de fondos cuando necesite retirar una suma global.
Tipos de cuentas de jubilación
Una cuenta de jubilación es un tipo de cuenta que puede parecer y sentirse como cualquier otra cuenta (como su cuenta de corretaje imponible o una cuenta bancaria). Pero ciertas características fiscales hacen que las cuentas de jubilación sean diferentes de otros tipos de cuentas. Los legisladores diseñaron estas cuentas para promover el ahorro para la jubilación, por lo que el uso de estas cuentas puede tener ventajas. También hay restricciones que desalientan los retiros anticipados.
Hay dos tipos de cuentas IRA, y los impuestos se manejan de manera diferente en cada una. Antes de elegir qué tipo de IRA utilizar o hacer una aportación, hable de sus objetivos y de su situación con un profesional de la fiscalidad.
Tradicional
Las IRA tradicionales proporcionan un crecimiento con impuestos diferidos; los ingresos en la cuenta no se gravan cada año como lo harían en una cuenta bancaria estándar. En cambio, puede reinvertir cualquier ganancia y aprovechar la capitalización de la cuenta.
También puede obtener beneficios fiscales en forma de deducción por el dinero que aporta a una IRA tradicional, lo que le permite añadir dinero «antes de impuestos» a su cuenta. Sin embargo, es posible que no tenga derecho a la deducción en función de los ingresos de su familia y de las prestaciones en el lugar de trabajo, por lo que es posible que tenga que hacer aportaciones después de impuestos. Cuando retire fondos de la cuenta (para gastarlos en la jubilación, por ejemplo), los fondos que no hayan sido gravados -las aportaciones y los beneficios antes de impuestos- se tratarán como ingresos en el año en que se realice la distribución.
Roth
Las IRAs Roth ofrecen la posibilidad de un crecimiento libre de impuestos. En lugar de deducir las contribuciones, usted aporta dólares después de impuestos a las cuentas Roth. Cuando se retira, puede recibir todo el dinero libre de impuestos (siempre que se cumplan todos los requisitos del IRS). En otras palabras, recibirá sus aportaciones originales y cualquier ganancia libre de impuestos.
Las cuentas IRA Roth tienen restricciones únicas que no se aplican a las cuentas IRA tradicionales, incluyendo un período de espera de cinco años y límites de ingresos que pueden impedirle contribuir. Dicho esto, por lo general puede retirar sus aportaciones de una Roth en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones. Esto hace que las IRAs Roth sean relativamente flexibles para necesidades inesperadas, pero puede tener consecuencias fiscales si retira las ganancias de la cuenta.
Reinversión
Las IRAs reinvertidas son IRAs tradicionales que reciben fondos de otra cuenta de jubilación. Por ejemplo, puede transferir los activos del 401(k) antes de impuestos a una IRA renovable. En el pasado, estos activos podían mantenerse por separado, pero la combinación de activos es actualmente la norma.
Aún así, puede haber buenas razones para mantener IRAs separadas para diferentes fuentes de dinero. Si le preocupa la protección de los acreedores, las normas del plan de jubilación y otras cuestiones, una «IRA conducto» puede ser apropiada.
Puede combinar los ahorros para la jubilación de varias fuentes en una sola IRA -incluida una IRA tradicional- para simplificar. En algunos casos, es mejor mantener sus aportaciones separadas de los fondos de un plan del empleador, así que consulte antes con un profesional si tiene alguna duda.
Planes del empleador
Algunos planes proporcionados por el empleador, como los SEP y los SIMPLE, también son técnicamente IRA. Tienen características similares a las IRA tradicionales, pero las normas son diferentes porque están diseñadas para las pequeñas empresas o los trabajadores autónomos. Por ejemplo, los límites de aportación son más altos. Con las IRA SIMPLE, la penalización por retirada anticipada es más restrictiva que con las IRA tradicionales o Roth.
Características fiscales
Las cuentas de jubilación pueden ayudarle a ahorrar una cantidad importante de dinero para la jubilación. Sin embargo, las normas del IRS limitan los beneficios fiscales para que el Tesoro de Estados Unidos siga recibiendo fondos suficientes. Esta página ofrece una visión general introductoria, pero no es una lista completa de normas. Siempre hay complicaciones y detalles fáciles de pasar por alto, y varias estrategias sofisticadas pueden permitirle eludir legalmente algunas de las normas. Hable con un profesional financiero para obtener asesoramiento individualizado sobre cómo gestionar sus ahorros.
Límites de contribución
El IRS limita la cantidad máxima que puede aportar a una IRA estándar cada año. Las reinversiones y transferencias desde otras cuentas de jubilación generalmente no cuentan contra esos límites, pero hay trampas complicadas con las transferencias, así que hable con un experto antes de mover el dinero.
Dependiendo de cómo transfiera el dinero entre cuentas de jubilación (como una reinversión directa, una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, o una reinversión de 60 días, por ejemplo), es posible que tenga que seguir reglas específicas del IRS. Elija cuidadosamente el método de transferencia.
Retiros anticipados
Las cuentas de jubilación están diseñadas para financiar la jubilación. Aunque se puede jubilar a cualquier edad, el IRS utiliza la edad de 59 ½ años como la edad en la que se pueden evitar ciertas penalizaciones fiscales sobre los retiros de las cuentas IRA. Puede realizar distribuciones antes de esa edad, pero es posible que tenga que pagar penalizaciones fiscales (además del impuesto sobre la renta) por los retiros anticipados, a menos que cumpla ciertos criterios o utilice estrategias avanzadas. Esa penalización suele ser del 10% de la cantidad que retire, pero puede ser del 25% en el caso de los planes SIMPLE IRA.
RMDs
Cuando se tiene dinero antes de impuestos en las IRAs tradicionales, eventualmente hay que empezar a sacar dinero y generar ingresos fiscales. A partir de los 70 ½ años, el IRS impone las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD) de las IRA tradicionales, que están diseñadas para reducir su cuenta a lo largo de su esperanza de vida. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD para el contribuyente original, pero algunas cuentas IRA Roth heredadas deben utilizar RMD.
¿Antes o después de impuestos?
La posibilidad de deducir las aportaciones a una IRA tradicional ha sido una característica atractiva durante décadas. Los ahorradores pueden reducir potencialmente sus ingresos imponibles, lo que hace más fácil permitirse las contribuciones. Sin embargo, están eligiendo pagar impuestos más tarde en lugar de hoy. No podemos saber cómo serán los tipos impositivos en el futuro, ni cómo podría cambiar el sistema fiscal de forma sorprendente.
Las cuentas IRA tradicionales permiten a los ahorradores pagar los impuestos por adelantado, pero, de nuevo, hay varias incógnitas (como dónde irán los tipos impositivos, cómo podrían cambiar las normas, etc.). Si tiene más en las cuentas tradicionales de lo que prefiere, puede convertir los activos de una IRA tradicional a Roth, pero puede haber consecuencias fiscales inesperadas por hacerlo.
Su decisión de pagar impuestos ahora o más tarde puede tener un impacto significativo en su presupuesto de jubilación. Los retiros antes de impuestos también pueden afectar a si sus ingresos de la Seguridad Social están sujetos a impuestos o no y a cuánto paga en primas de Medicare.
Inversiones en IRAs
Una IRA es sólo un tipo de cuenta con características fiscales. Esas características no tienen un impacto significativo en sus opciones de inversión; piense en una IRA como una «envoltura» alrededor de cualquier otra cuenta con la que esté familiarizado.
Aunque hay algunas excepciones, puede utilizar casi cualquier tipo de vehículo de inversión convencional dentro de una IRA, incluyendo dinero en efectivo en cuentas de ahorro, certificados de depósito (CD), inversiones más arriesgadas como fondos de inversión o ETF, y más. La inversión adecuada para usted dependerá de varios factores, como sus objetivos y su capacidad para asumir riesgos con sus ahorros.
Dónde abrir una IRA
Puede abrir una IRA en bancos, cooperativas de crédito, empresas de inversión y otras instituciones financieras. Pregunte a cualquier proveedor sobre los tipos de inversiones disponibles, las tarifas anuales de custodia y los cargos adicionales, y otras características para determinar dónde debe abrir su cuenta IRA.
Información importante
Las leyes fiscales son complicadas, y las cosas pueden haber cambiado desde que se escribió este artículo originalmente. Es esencial verificar los hechos por usted mismo antes de tomar decisiones sobre su dinero, ya que esta página puede contener errores y omisiones. Consulte con el IRS o visite a un asesor fiscal profesional.
The Balance no proporciona servicios y consejos fiscales, de inversión o financieros. La información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de cualquier inversor específico y podría no ser adecuada para todos los inversores. Las rentabilidades pasadas no son indicativas de resultados futuros. Invertir implica un riesgo que incluye la posible pérdida del capital.