Holiday Bonus Taxes

Editor’s Note: Czy kiedykolwiek zastanawiałeś się, jaka jest stawka podatkowa od Twojej świątecznej premii pieniężnej lub premii za podpisanie kontraktu? Jesteśmy tutaj, aby Ci powiedzieć!

Niemal 80% pracodawców oferuje premie świąteczne lub końcoworoczne, według badań przeprowadzonych przez Challenger, Gray & Christmas, Inc. Bonusy są powszechne, ale to, co jest często pomijane, to sposób ich opodatkowania.

Podatek od bonusów 101

Premia może być przyznana w formie gotówki, kart podarunkowych lub prezentów. Podczas gdy zawsze jest ekscytujące być zaskoczonym „prezentem” od pracodawcy, istnieją ważne konsekwencje podatkowe dla każdej przypadkowo otrzymanej premii pieniężnej lub świątecznej. Omówmy kilka ważnych punktów dotyczących podatku od premii – stawka podatku od premii na 2019 rok, podpisanie podatku od premii i raportowanie podatkowe premii.

How Much Are Bonuses Taxed?

Długa historia w skrócie, premie są opodatkowane w różny sposób, w zależności od formy płatności i kwoty. Czytaj dalej po więcej szczegółów…

Premia gotówkowa

Jedną z najczęstszych metod dostarczenia premii na koniec roku jest gotówka lub czek od pracodawcy. Jeśli twój pracodawca tak robi, kwota premii powinna być dodana do W-2, które otrzymujesz w styczniu. Premia pieniężna jest traktowana podobnie jak pensja i jako taka jest opodatkowana. Zgłosisz premię jako wynagrodzenie na linii 1 formularza podatkowego 1040. (Lub skorzystaj z pomocy profesjonalisty podatkowego, który Ci w tym pomoże.)

Podatek od premii za podpis

Dawno przyjąłeś nową pracę? Podatek od premii za podpisanie kontraktu mieści się w powyższej kategorii, jeśli otrzymałeś ją w gotówce.

Non-Monetary Gift Bonuses

Jeśli co roku otrzymujesz niepieniężny prezent od swojego pracodawcy – szynkę świąteczną, ozdoby, czy nawet bilet do teatru lub na imprezę sportową – prawdopodobnie nie zostaniesz opodatkowany od tego prezentu. Ta kategoria prezentów jest często określana jako „świadczenia dodatkowe de minimis” i jest wyłączona z twojego dochodu.

W większości przypadków, twój pracodawca określi czy prezent niepieniężny jest świadczeniem dodatkowym de minimis. Świadczenie niepieniężne de minimis jest sporadyczne lub nietypowe, a jego wartość jest na tyle mała, że jego rozliczenie jest nieuzasadnione lub niepraktyczne.

Zasady dotyczące świadczeń niepieniężnych de minimis nie mają zastosowania do prezentów w postaci gotówki lub jej ekwiwalentów. W związku z tym, zasady omówione powyżej w sekcji „premie pieniężne” mają zastosowanie do wszelkich prezentów pieniężnych otrzymanych przez pracodawcę.

Premie z kart podarunkowych

Niektórzy pracodawcy zaskakują swoich pracowników kartami podarunkowymi w czasie świąt lub po osiągnięciu ważnego kamienia milowego w sprzedaży. W oczach IRS, karty podarunkowe są traktowane jako ekwiwalent gotówki i są opodatkowane tak samo jak gotówka lub czek.

Podatek u źródła od premii

Ważne jest zrozumienie zasad potrącania podatku od premii, ponieważ zobowiązanie podatkowe na twoim zeznaniu podatkowym może być naruszone, jeśli nie potrącałeś podatku przez cały rok.

Mimo, że premie są często opodatkowane według tej samej stawki co twoje wynagrodzenie, mogą wystąpić różnice. Na przykład, jeśli twoja premia została wypłacona oddzielnie od normalnej wypłaty, jak czek lub gotówka na przyjęciu świątecznym. Inne traktowanie podatkowe może również wystąpić, jeśli masz szczęście otrzymać premię w wysokości ponad $1 miliona.

Bonus Tax Rate 2019 – Brackets

Tax on a Bonus Equaling Less Than $1 Million

Opodatkowanie premii mniejszych niż $1 milion zależy od tego, czy premia jest zawarta w tej samej wypłacie, co inne zarobki, czy w osobnej wypłacie.

Premie wypłacane razem z typowymi zarobkami i nie wyodrębnione osobno, będą opodatkowane w taki sam sposób jak zwykłe zarobki. Jednakże, łącząc je w tym okresie podatkowym, procent potrącenia podatku za ten okres może wzrosnąć, tak jakby była to kwota wypłacana z każdej wypłaty przez resztę roku. Jeśli premia jest wypłacana lub identyfikowana oddzielnie, może być opodatkowana według stałej stawki 22%.

Tak czy inaczej, wypłata dodatkowych wynagrodzeń wpłynie na wysokość potrącenia podatku za ten okres, więc bądź przygotowany.

Podatek od premii przekraczającej $1 milion

Każda nadwyżka wynagrodzenia powyżej $1 miliona będzie opodatkowana stawką 37%.

Zgłaszanie premii – od czego zacząć?

Pomimo, że premia pieniężna może być inaczej traktowana u źródła, nadal powinna być zgłaszana na formularzu W-2.

• Jeśli pracodawca zgłosi twoją premię na dokumencie 1099-MISC, powinieneś natychmiast poprosić o anulowanie 1099-MISC i skorygowanie W-2.
• Jeśli twój pracodawca nie dostarczy korekty, nadal możesz odpowiednio zgłosić swoją premię dla celów podatkowych. Zgłoś wynagrodzenie wykazane na dokumencie 1099-MISC w linii 1 formularza 1040 i wypełnij formularz 8919, aby zgłosić niepobrany podatek Social Security i Medicare.

Get Help When You Need It

Trouble by the idea of claiming and reporting a bonus on your tax-or you have general bonus tax questions? Użyj produktów do wypełniania deklaracji podatkowych od H&R Block, aby pomóc.