Small Business Guide to Charitable Giving and Tax Deductions

• Dotacje charytatywne od firm na rzecz organizacji non-profit mogą kwalifikować się do odliczeń podatkowych.
• Donate to charity because you feel a connection to an organization, not because you want a tax deduction. W przypadku darowizn na cele charytatywne chodzi o coś więcej niż tylko o korzyści podatkowe.
• Jeśli chodzi o formalności i wymogi podatkowe dotyczące darowizn na cele charytatywne, często najłatwiej jest porozmawiać z doradcą podatkowym.

Jak lato się kończy, a sezon wakacyjny zbliża się wielkimi krokami, wiele firm szuka sposobów na oddanie się swoim społecznościom, na przykład poprzez darowizny na cele charytatywne.

Wiele firm świętuje sezon wakacyjny lub rozpoczyna nowy rok od darowizny na cele charytatywne. Ten dar może przybierać różne formy, od wolontariatu w kuchni zupy do przekazania kilku tysięcy dolarów na lokalną organizację charytatywną. Jest to prosty akt dobroci, który przynosi korzyści społeczności i pomaga markom budować dobrą wolę.

Ale dla małych firm, darowizny na cele charytatywne mogą również przynieść garść trudności i potencjalnych bólów głowy. Jeśli twoja firma chce przekazać darowiznę na cele charytatywne o każdej porze roku, kluczowe jest przestrzeganie kilku wytycznych.

Korzyści z przekazywania darowizn na cele charytatywne

Biznesy doświadczają wielu korzyści, gdy przekazują darowizny na cele charytatywne. Zanim wybierzesz preferowaną organizację charytatywną, zbadaj przyczyny, które są prawdopodobnie ważne dla Twojej bazy klientów. Na przykład, sprzedawcy odzieży dziecięcej mogą zauważyć, że klienci reagują pozytywnie wiedząc, że część ich płatności idzie na cele charytatywne związane z dziećmi. Poniżej przedstawiamy tylko kilka wybranych korzyści, jakie firma może odnieść dzięki rutynowemu przekazywaniu datków na cele charytatywne.

Połączenie z Twoją społecznością

Zacznijmy od podstaw. Istnieje kilka powodów, dla których Twoja firma powinna rozważyć przekazanie darowizny. Działalność charytatywna to dobry PR i ma sens dla biznesu, zwłaszcza dla małych firm, które zależą od swoich społeczności, aby utrzymać się na powierzchni.

„To, co odróżnia małe firmy od dużych korporacji, to połączenie ze społecznością”, powiedziała Kristen Fusaro-Pizzo, właścicielka Bath, Body, Candle Moments. „Ludzie chcą … robić zakupy w małej firmie, ponieważ mała firma troszczy się o nich jako jednostki i o przyczyny, na których im zależy.”

Darowizny charytatywne pokazują, że oddajesz się społeczności i jesteś w biznesie dla czegoś więcej niż zysk. Jako mała firma, podczas gdy nie dostać tak duże odliczenia podatkowe, jak duże korporacje i przedsiębiorstwa zrobić, nie przegap innych korzyści z filantropii.

„Jako pojedynczy sklep detaliczny, to jest ważne dla nas, aby dać z powrotem do społeczności,” powiedział Brad Schweig, wiceprezes operacji dla Sunnyland Meble. „Nie ma tak naprawdę żadnych korzyści podatkowych dla nas, więc to wraca do bycia częścią naszej społeczności. Myślimy, że to pomaga nam z marketingowego punktu widzenia, jak chcemy, aby ludzie wiedzą, że jesteśmy lokalni, nasz zespół jest lokalny, a my wspieramy czyniąc naszą lokalną społeczność lepszym miejscem.”

Budując swoją sieć

Darowizny jest również sposobem na budowanie sojuszy z innymi organizacjami i sieci z osobami, które są potencjalnymi partnerami. Przekazanie darowizny na rzecz lokalnej organizacji może być początkiem długotrwałych relacji.

„Rozwijaj stałe relacje z organizacjami charytatywnymi, które wspierasz”, powiedział Kris Putnam-Walkerly, prezes Putnam Consulting Group, firmy doradztwa filantropijnego. „Nie ograniczaj datków do końca roku. Porozmawiaj z organizacją non-profit o sposobach pomocy przez cały rok, takich jak wolontariat, sponsorowanie imprez czy zaproszenie dyrektora generalnego organizacji charytatywnej do wygłoszenia przemówienia w lokalnym stowarzyszeniu biznesowym. I pamiętaj, że jest to relacja dwukierunkowa. Zapytaj organizację charytatywną, czy istnieją proste sposoby, aby nagłośnić twoje wsparcie, na przykład w biuletynach dla darczyńców.”

Dodatkowe korzyści

Poprawa morale zespołu to kolejny obszar, w którym firmy korzystają z darowizn na rzecz organizacji charytatywnych. Kultura firmy jest ważna dla przyszłych i obecnych pracowników, a Twoi pracownicy będą się dobrze czuli, pracując dla firmy, która udziela się charytatywnie.

Klienci również prawdopodobnie będą się dobrze czuli, wspierając firmę, która przekazuje darowizny na cele charytatywne. Według Squareup, udzielanie się zwiększa wizerunek firmy i prowadzi do bardziej lojalnej bazy klientów. Co więcej, wizerunek Twojej marki ulega poprawie, ponieważ działalność charytatywna jest dowodem odpowiedzialności korporacyjnej. Według Center for Social Impact Communication, millenialsi przywiązują dużą wagę do społecznej odpowiedzialności biznesu.

Darowizny dla organizacji, które pasują do wartości twojej firmy

Aby w pełni wykorzystać swoje darowizny, przede wszystkim wybierz właściwą organizację, której chcesz przekazać darowiznę. Dla małej firmy, która jest związana ze społecznością, często ma sens wybranie lokalnej grupy.

„Staramy się skupić na mniejszych lokalnych grupach w porównaniu z organizacjami ogólnokrajowymi, ponieważ są to te, które większe firmy wydają się przegapiać”, powiedział Schweig.

Jeśli istnieje krajowa organizacja charytatywna, która wiąże się z wartościami Twojej firmy, jest to również zawsze opcja. Chcesz znaleźć organizację, która najlepiej pasuje do wartości Twojej firmy.

Gdy szukasz organizacji do przekazania darowizny, poświęć odpowiednią ilość czasu, aby ją wybrać. Dokonywanie wpłat na rzecz organizacji charytatywnych, które naprawdę wiele znaczą dla Twojej firmy, jest lepsze niż robienie tego dla samego robienia wpłat. Poświęć wystarczająco dużo czasu, wysiłku i energii na wybór odpowiedniej organizacji, którą Twoja firma będzie wspierać.

Możesz znaleźć dwie lub trzy organizacje, które pasują do wartości Twojej firmy. Jeśli tak jest, nie wahaj się przekazywać datków na cele charytatywne wielu organizacjom. Budowanie relacji z wieloma organizacjami charytatywnymi i wspieranie ich jest dobrym pomysłem. To dostaje swoją firmę zaangażowaną w swojej społeczności, a także budowanie silnych relacji z wielkich organizacji charytatywnych.

Sposoby przekazywania darowizn na cele charytatywne

Istnieją różne sposoby, że firma może przekazać darowiznę na cele charytatywne. Chociaż darowizny pieniężne są powszechne, istnieją również inne opcje. Poniżej przedstawiamy kilka najlepszych sposobów, w jakie firmy wspierają organizacje charytatywne:

• Wolontariat: Zamiast darowizny pieniężnej, firmy mogą ofiarować swój czas dla wspaniałej sprawy. Zostań wolontariuszem jako firma w kuchni, na biegu charytatywnym lub w schronisku dla bezdomnych.
• Sponsoruj drużynę sportową: Organizacje młodzieżowe zawsze szukają firm do sponsorowania swoich drużyn. Przekaż fundusze na utrzymanie boiska i mundury. Firmy, które sponsorują drużyny mogą mieć swoje nazwy wyświetlane na formularzach lub znakach boiska.
• Rozpocznij akcję charytatywną: Rozpocznij zbiórkę na konkretną sprawę. Twoja firma może zbierać niepsujące się artykuły żywnościowe do dystrybucji w bankach żywności. Akcje zbierania zabawek są popularne w okresie świątecznym.
• Przekaż darowiznę online: Ustaw automatyczne przekazywanie darowizn za pośrednictwem wirtualnych platform. Możesz nawet zostawić słoik do zbierania datków w swoim miejscu pracy i wpłacić zebraną kwotę do wysłania przez portal online.

Jak dokonać charytatywnych odliczeń podatkowych

Istnieją korzyści podatkowe, gdy Twoja firma przekazuje datki na cele charytatywne. Aby Twoja darowizna kwalifikowała się do odliczenia podatkowego, wybrana organizacja charytatywna musi być organizacją bona fide 501(c) (3). Skorzystaj z narzędzia wyszukiwania IRS, aby sprawdzić, czy dana grupa jest zarejestrowana. Możesz wyszukiwać według stanu, co pomoże Ci szybko znaleźć wybraną organizację charytatywną, aby potwierdzić, czy kwalifikujesz się do otrzymania odliczenia podatkowego.

Ważne jest, aby pamiętać, że Tax Cuts and Job Act of 2017 utrudnił ubieganie się o odliczenia podatkowe za darowizny na cele charytatywne. Istnieją jednak sposoby na obejście tej zmiany, w tym korzystanie z funduszu doradczego dla darczyńców. Donor-advised fund pozwala na przekazanie z góry wystarczającej ilości pieniędzy w jednym roku, aby stać się uprawnionym do odliczeń podatkowych, podczas gdy donor-advised fund zatrzymuje pieniądze. Możesz następnie rozdzielać pieniądze z funduszu przez kilka lat, jeśli chcesz dokonywać bardziej regularnych wpłat.

Brzmi skomplikowanie? Może być, jeśli nie jesteś zaznajomiony z przepisami. Nie jest to zły pomysł, aby porozmawiać z ekspertami finansowymi w celu uzyskania porady, jak przekazać darowiznę na cele charytatywne w sposób, który ma sens dla Twojej firmy. Łatwiej jest złożyć zeznanie podatkowe pod koniec roku, gdy doradca podatkowy pomaga w jego rozliczeniu.

„Jeśli chodzi o szukanie porady gdzieś, szczerze wierzę, że powinni rozmawiać ze swoim doradcą podatkowym”, powiedziała Kathleen Adams, partner w Signature Estate & Investment Advisors LLC. „W tej chwili jest to zbyt skomplikowane. Ludzie mają wiele błędnych przekonań. Przychodzą do mnie cały czas z rzeczami, które przeczytali w Internecie. To nie jest rok, aby to robić.”

Przed rozmową z doradcą podatkowym, jest kilka podstawowych rzeczy, których możesz się nauczyć o odliczeniach na cele charytatywne. Firmy powinny znać trzy rodzaje darowizn charytatywnych, które można odliczyć:

• Gotówka
• Darowizny nieruchomości lub sprzętu
• Koszty podróży narosłe podczas pomagania organizacji charytatywnej

Standardowa stawka milowa IRS 2019 wynosi 14 centów, co oznacza, że możesz ponosić koszty 14 centów za milę, gdy podróżujesz, aby pomóc organizacji charytatywnej. To może nie być dużo pieniędzy, gdy pomagasz lokalnym organizacjom, ale nadal warto śledzić i odliczać. Zachowaj rachunki za paliwo i śledź przebieg, aby lepiej oszacować pieniądze, które wydałeś podróżując w celach charytatywnych. Wpłaty gotówkowe są proste i powinny być łatwe do śledzenia.

W przypadku darowizn nieruchomości lub sprzętu, odliczenie zależy od tego, ile ofiarujesz. Na przykład, jeśli podarujesz ubrania dla schroniska dla bezdomnych, otrzymasz odliczenie według wartości rynkowej, a nie nowej wartości tych ubrań. Jeśli przekazujesz organizacji charytatywnej gotówkę lub majątek o wartości przekraczającej $250, musisz poprosić organizację o pisemne uznanie darowizny. Jest to konieczne dla celów podatkowych. Bezgotówkowe odliczenie charytatywne w wysokości $500 wymaga wypełnienia tego formularza IRS. Darowizny dla organizacji non-profit zazwyczaj nie muszą być zgłaszane na formularzu 1099. Papierkowa robota i różne zasady to dwa powody, dla których najbezpieczniej jest porozmawiać z profesjonalistą podatkowym, gdy dążysz do zwiększenia swojej darowizny na cele charytatywne.

IRS ma pewne zasady dotyczące tego, ile pieniędzy możesz odliczyć. Według strony internetowej IRS, „Ogólnie rzecz biorąc, składki na organizacje charytatywne mogą być odliczone do 50% skorygowanego dochodu brutto obliczonego bez względu na straty operacyjne netto. Składki na rzecz niektórych prywatnych fundacji, organizacji kombatanckich, stowarzyszeń braterskich i organizacji cmentarnych są ograniczone do 30% skorygowanego dochodu brutto (obliczonego bez względu na straty operacyjne netto carrybacks), jednak.”

Strona mówi dalej, że zasada 50% ma zastosowanie do czterech różnych rodzajów organizacji charytatywnych:

• Publiczne organizacje charytatywne
• Prywatne fundacje operacyjne
• Prywatne fundacje, które dystrybuują darowizny do prywatnych fundacji operacyjnych i publicznych organizacji charytatywnych w ciągu 2.5 miesięcy od otrzymania datków
• Fundacje prywatne, które gromadzą datki i ostatecznie przekazują je publicznym organizacjom charytatywnym

Reguła 30% ma zastosowanie do fundacji prywatnych, które nie podlegają regule 50%. Ponownie, szczegóły dotyczące odliczeń podatkowych na cele charytatywne mogą być nieco skomplikowane. Dobrze jest znać dochód brutto netto swojej firmy i porozmawiać z profesjonalistą podatkowym. Lepiej porozmawiać z wykwalifikowanym doradcą podatkowym, niż popełnić błąd na formularzu podatkowym i odliczyć składki, które nie powinny być odliczone.

Jeśli chodzi o składki pieniężne, ustawa Tax Cuts and Jobs Act podniosła maksymalną wysokość darowizny do 60% skorygowanego dochodu brutto.

Pewnie śledź swoje darowizny poprzez pisemną dokumentację. Uwzględnij w nich kiedy dokonałeś darowizny i ile pieniędzy. Posiadanie dokumentacji do wglądu ułatwia sezon podatkowy i pomaga zapewnić, że nie będziesz podlegał audytowi lub nie będziesz miał reperkusji prawnych.

Uważaj, że niektóre darowizny na cele charytatywne nie podlegają odliczeniu od podatku. To tylko kilka z nich:

• Darowizny polityczne
• Darowizny dla osób fizycznych
• Darowizny dla szkół dochodowych

Jeśli chcesz odliczyć od podatku darowiznę na cele charytatywne, upewnij się, że przekazujesz darowiznę na cele charytatywne zatwierdzone przez IRS. Oczywiście, nie otrzymasz ulgi podatkowej na cele charytatywne, jeśli nie przekazujesz darowizny na zatwierdzoną organizację charytatywną.

Ile Twoja firma powinna przekazać na cele charytatywne?

Według badań przeprowadzonych przez American Express i The Chronicle of Philanthropy, małe firmy przekazują średnio 6% swoich zysków na cele charytatywne. Wysokość ulgi podatkowej, jaką otrzymasz, będzie zależała od wysokości darowizny oraz przychodów Twojej firmy. Szczegółowe zasady dotyczące ulg podatkowych można znaleźć w kodeksie podatkowym IRS. Ustawa Tax Cuts and Jobs Act spowodowała, że niektóre z tych przepisów podatkowych stały się bardziej skomplikowane niż w poprzednich latach. W związku z tym, że przepisy podatkowe zawsze podlegają zmianom legislacyjnym, trudno jest być na bieżąco z najnowszymi zmianami. W takim przypadku pomocny może okazać się zaufany doradca podatkowy.

Podejmując decyzję o tym, ile dokładnie przekażesz na cele charytatywne, ważne jest, aby wziąć pod uwagę wiele czynników. Darowizny dla lokalnych organizacji są wartościowe, ale ważne jest również, aby dbać o interesy swojej firmy. Nie przekazuj kwoty, która pogrąży Twoją firmę. Bądź mądry, jak również charytatywny.

„Jeśli zamierzasz przekazać $1,000 i powiedzmy, że dostaniesz $330 oszczędności podatkowych, nadal oddajesz pozostałe $670”, powiedział Adams. „Biznes i osobisty przepływ gotówki, w moim umyśle, musi być pierwszy. Nie mogą iść na kompromis, nawet jeśli chcą dać coś na cele charytatywne.”

Adams podkreślił znaczenie zarówno dawania na cele charytatywne, jak i patrzenia na osobiste i biznesowe przepływy pieniężne. W tym samym świetle, najlepiej jest prowadzić szczegółowe rejestry darowizn na cele charytatywne w celu rozliczenia podatkowego. Większość organizacji non-profit da Ci standardowy formularz do celów podatkowych.

Twoja działalność nie ogranicza się do dawania pieniędzy. Wolontariat oferuje wiele z tych samych korzyści, co hojny dar pieniężny, a także wysyła silne, pozytywne oświadczenie do klientów i społeczności Twojej firmy. Jest to wspaniała opcja dla firm próbujących zaoszczędzić pieniądze, powiedział Adams.

Jednakże, można odpisać tylko niektóre wydatki, takie jak materiały, a nie rzeczywistą pracę. Nie możesz odpisać czasu swoich pracowników wolontariuszy w schronisku dla zwierząt, ale możesz odpisać takie rzeczy jak kilometry.

Jak wybrać właściwą organizację charytatywną

Innym zmartwieniem, które często mają właściciele firm jest to, czy ich pieniądze trafiają we właściwe miejsce. Jeśli zamierzasz przekazać pieniądze, chcesz mieć pewność, że zostaną one dobrze wykorzystane.

Wybierz organizację charytatywną o podobnych celach.

Nie jest tak trudno znaleźć publiczną lub prywatną organizację charytatywną, która jest zgodna z Twoją firmą i jest znana z mądrego wykorzystania swoich pieniędzy. Wymaga to pewnych badań, ale Twoja firma powinna być w stanie wesprzeć organizację charytatywną, która czyni dobro i jest skłonna przyjąć hojność Twojej firmy w sposób odpowiedzialny.

Fusaro-Pizzo sugeruje wybranie organizacji, która dostosowuje się do Twojej marki. Na przykład, firma z marką plażową powinna zaangażować się w organizacje, które popierają czystą wodę lub życie oceanów.

Nie pozostawiaj wyboru organizacji charytatywnej całkowicie w gestii dyrektora generalnego firmy. Przeprowadź sondaż wśród pracowników, aby dowiedzieć się, jakie sprawy są im bliskie i drogie. Chociaż Ty możesz mieć silne przekonanie do danej organizacji charytatywnej, reszta Twojego zespołu może nie podzielać tych samych odczuć.

Badaj organizacje charytatywne.

„Odrób pracę domową”, powiedziała Putnam-Walkerly. „To, że organizacja jest dobrze znana, nie oznacza, że jest dobrze zarządzana. Istnieje wiele stron internetowych, które dostarczają ogromnej ilości informacji na temat organizacji non-profit, takich jak GuideStar, Charity Navigator i Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Możesz też podnieść słuchawkę telefonu, zadzwonić do organizacji i poprosić o rozmowę z dyrektorem wykonawczym. Liderzy organizacji non-profit powinni chętnie rozmawiać z potencjalnymi darczyńcami o swojej organizacji i jej wpływie, i powinni być szczególnie zainteresowani budowaniem relacji z lokalnymi firmami.”

Przeprowadź również podstawowe wyszukiwanie w Google na temat organizacji charytatywnej. Chcesz się upewnić, że organizacja charytatywna nie otrzymała ostatnio żadnej negatywnej prasy. Na przykład, organizacja charytatywna może być w trakcie niedawnego dochodzenia za nadużywanie funduszy.

Keep the charity informed.

Jest również ważne, aby utrzymać wybraną organizację charytatywną poinformowaną o swoich planach. Większość organizacji posiada osobę odpowiedzialną za kontakty biznesowe, z którą można się skontaktować i koordynować działania związane z darowizną i wynikającym z niej PR. Nawet jeśli organizacja charytatywna jest organizacją non-profit, nadal potrzebujesz jej zgody, jeśli chcesz wykorzystać jej markę w informacjach prasowych lub ogłoszeniach dla klientów. Pamiętaj, że wpłaty i prezenty powyżej pewnego progu pieniężnego mogą również wymagać pisemnego potwierdzenia od organizacji charytatywnej.

Środki ostrożności, które należy podjąć

Podczas gdy Twoja firma może mieć potrzeby innych ludzi na sercu, oszuści internetowi próbują wykorzystać hojność ludzi.

Adrien Gendre, North American CEO w Vade Secure, uważa, że firmy lub osoby, które przekazują darowizny na cele charytatywne za pomocą kart podarunkowych są narażone na ryzyko bycia oszukanymi. Powiedział, że oszustwo, które jest coraz częstsze, polega na tym, że ludzie lub firmy są proszeni o zakup kart podarunkowych w pobliskich sklepach i przekazanie kodów oszustom podającym się za organizacje charytatywne. Mówi, aby unikać takich darowizn, gdzie prawie nic nie może być śledzone.

Dodatkowo, Gendre mówi, aby uważać na dobrze zaprojektowane oszustwa e-mailowe i internetowe. Jeśli otrzymasz e-mail z prośbą o darowiznę, który wydaje się pochodzić z legalnego źródła, sprawdź dwukrotnie adres e-mail nadawcy i towarzyszącą mu stronę internetową, aby upewnić się, że nie zostaniesz oszukany przez drobną zmianę adresu internetowego.

„Wejdź na Google, wpisz markę, znajdź stronę w Google i porównaj adres URL” – powiedział Gendre opisując, jak zweryfikować legalność strony internetowej. „To jest najprostsza sztuczka”. Porównaj dwie strony internetowe i adresy URL obok siebie, aby określić, czy e-mail wysłany do Ciebie jest fałszywy.

Ważne jest również, aby zrozumieć złożoność niektórych oszustw. Jeśli chodzi o oszustwa e-mailowe, badania sugerują, że oszuści wybierają dni tygodnia do wysyłania wiadomości phishingowych na podstawie tego, kiedy skrzynki odbiorcze ludzi są najbardziej zapracowane. Nie wpadnij w pułapkę, ponieważ spieszysz się w pracowity dzień.

Według Gendre’a, czerwoną flagą nr 1 oszustwa jest ktoś, kto próbuje nakłonić cię do oddania krwi. Nigdy nie ma powodu, dla którego Ty lub Twoja firma musielibyście szybko przekazać darowiznę. Jeśli ktoś próbuje naciskać na Ciebie, abyś przekazał darowiznę przez e-mail lub telefon, warto zrobić krok do tyłu i zakwestionować legalność organizacji.

Przed przekazaniem darowizn pieniężnych (lub darowizn jakiegokolwiek rodzaju), upewnij się, że organizacja charytatywna jest zgodna z prawem. Chcesz pracować z legalnymi organizacjami non-profit, a nie pochopnie przekazywać datki na rzecz organizacji, która może nawet nie istnieć.