Najprostszym ruchem tanecznym jest skinięcie głową – dzięki niemu przejdziesz przez każde wesele bez zażenowania. A najprostszy z ruchów podatkowych? Przeglądanie swojego W-4 corocznie, aby przejść przez każdy rok podatkowy bez kar za niedopłaty.
Raport z 2018 roku z Government Accountability Office oszacował, że 30 milionów amerykańskich podatników będzie winnych podatków w 2019 roku z powodu niedopełnienia obowiązku podatkowego. Ostre ostrzeżenie pojawiło się po tym, jak ustawodawcy wypchnęli ustawę Tax Cuts and Jobs Act uchwaloną w grudniu 2017 roku. Zmiany w prawie podatkowym wpłynęły na tabele potrąceń u źródła i pozostawiły wielu podatników nieumyślnie dających zbyt mało Wujowi Samowi z każdą wypłatą.
Źródło obrazu: Getty Images.
Nawet w przypadku braku szeroko zakrojonej reformy podatkowej, niedopłacanie w trakcie roku podatkowego jest ryzykiem, z którym wszyscy mamy do czynienia. Zmiana pracy w Twoim gospodarstwie domowym może przesunąć Cię do nowego przedziału podatkowego, a zmiany w domu mogą zmienić Twój status podatkowy. Jeśli nie zaktualizujesz wysokości potrąceń z wypłaty, aby uwzględnić nową sytuację, możesz zostać z dużym rachunkiem podatkowym, plus kilkoma karami, gdy nadejdzie 15 kwietnia. Dlatego mądrym posunięciem jest okresowa aktualizacja Twojego W-4 u pracodawcy.
Jak działają kary za niedopłatę
Poniesiesz karę za niedopłatę kiedy zapłacisz mniej niż 90% swojego zobowiązania podatkowego w ciągu roku podatkowego. Standardowa kara wynosi 3.398% Twojej niedopłaty, ale zostaje ona nieco zmniejszona, jeśli dokonasz wpłaty przed 15 kwietnia. Załóżmy więc, że jesteś winien $14,000 w federalnym podatku dochodowym za rok 2020. Jeśli nie zapłacisz co najmniej $12,600 z tego w 2020 roku, zostaniesz obciążony karą. Jest to trudne, ponieważ większość z nas nie zna swojego całkowitego rachunku podatkowego, dopóki nie wypełni swojego zeznania, co ma miejsce po zamknięciu roku podatkowego.
Możesz planować z wyprzedzeniem, opierając potrącenie podatku za rok 2020 na rachunku podatkowym za rok 2019. Jest to opcja, ponieważ IRS odstąpi od kary za niedopłatę, jeśli zapłaciłeś co najmniej 100% swojego zobowiązania podatkowego z poprzedniego roku. Próg ten wzrasta do 110% dla małżeństw z dochodem brutto (AGI) powyżej $150,000 oraz dla osób samotnie wychowujących dzieci z AGI powyżej $75,000. Możesz również kwalifikować się do zwolnienia, jeśli przeszedłeś na emeryturę lub zostałeś inwalidą w roku podatkowym, w którym masz niedopłatę lub w roku poprzednim.
Kiedy zaktualizować swoje W-4
Jeśli już podejrzewasz, że masz niedopłatę, nadszedł czas aby przejrzeć swoje W-4. Inne sytuacje, które powinny skłonić do przeglądu W-4 to:
- Żenisz się lub rozwodzisz.
- Masz lub adoptujesz dziecko.
- Ty lub Twój małżonek traci pracę.
- Ty lub Twój małżonek podejmuje drugą pracę.
- Twój małżonek rozpoczyna nową pracę.
- Kupujesz dom.
- Ty lub Twój współmałżonek rozpoczynacie dorywczą działalność gospodarczą.
Obliczanie drugiej pracy i dorywczej działalności gospodarczej na W-4
W 2020 W-4 znajduje się arkusz roboczy dotyczący potrącania podatku, gdy Ty i Twój współmałżonek macie dwie lub trzy prace. Jeśli każdy z was ma jedną pracę i zarabia mniej więcej tyle samo, można zaznaczyć pole w Kroku 2 (c) na obu formularzach W-4. Alternatywnie, można skorzystać z arkusza Multiple Jobs Worksheet, aby obliczyć dodatkowe potrącenia w oparciu o swoją sytuację. Należy pamiętać, że arkusz ten należy wypełnić tylko dla najlepiej płatnej pracy. To samo dotyczy podania osób pozostających na utrzymaniu i innych korekt – są one umieszczane na W-4 tylko dla najlepiej płatnej pracy.
Podatki od dochodu z samozatrudnienia są trudniejsze do załatwienia z dwóch powodów. Po pierwsze, nie ma oczywiście oddzielnego W-4 lub potrącania u źródła dla tego dochodu. A ty będziesz winien podatek od samozatrudnienia plus zwykły podatek dochodowy. Podatek od samozatrudnienia pokrywa Twoje podatki Medicare i Social Security, które są oszacowane na 15.3% Twojego dochodu z samozatrudnienia.
Możesz oszacować swoje podatki z side hustle i dokonywać kwartalnych płatności podatkowych na formularzu 1040-ES. Możesz również zapłacić szacowany podatek od samozatrudnienia z czeku z wypłatą, który otrzymujesz z pracy na co dzień. W tym celu należy dodać wartość w dolarach do linijki „extra withholdings” w kroku 4(c) na formularzu W-4. Ta strategia jest wyjaśniona bardziej szczegółowo poniżej.
Jak dopasować swoje W-4 z potrąceniami
Czy masz side hustle czy nie, jest prosty sposób na oszacowanie rocznego zobowiązania podatkowego, a następnie dopasowanie swojego W-4. Skorzystaj z kalkulatora potrąceń podatkowych IRS, który zrobi to za Ciebie. Aby skorzystać z estymatora, będziesz potrzebował ostatnich odcinków wypłaty dla siebie i współmałżonka. Potrzebna będzie również dokumentacja dotycząca innych źródeł dochodu, w tym dochodów z samozatrudnienia, zasiłków dla bezrobotnych, emerytur, dywidend, odsetek i wypłat z planów emerytalnych.
Po przejściu przez podpowiedzi estymatora, wyświetli on Twoje oczekiwane potrącenia podatkowe za dany rok, wraz z szacowanym zobowiązaniem podatkowym i niedopłatą, jeśli taka istnieje. Jeśli Twoje wyniki wykażą niedopłatę, estymator powie Ci dokładnie, jak zaktualizować swój W-4, aby ją uwzględnić. Możesz nawet wydrukować wstępnie wypełnione W-4 do podpisania i zabrania do pracodawcy.
To W-4 zajmie się Twoimi przewidywanymi niedopłatami poprzez określenie kwoty dolara na dodatkowe potrącenia. Upewnij się, że odpowiednio dostosujesz swój miesięczny budżet, ponieważ dodatkowe potrącenia zmniejszą Twoje wynagrodzenie netto.
Unikanie kar za niedopłatę
Niestety, IRS nie zaakceptuje chłodnego skinięcia głową w odpowiedzi na niedopłatę podatku. Jeśli istnieje możliwość, że niedopłaciłeś w 2019 roku, złóż swoje podatki i zapłać to, co jesteś winien tak szybko, jak to możliwe — to ograniczy karę do minimum. Następnie przeprowadź przez IRS tax withholdings estimator, wydrukuj wynikające z tego W-4s i daj im szybki przegląd. Jeśli wszystko jest w porządku, od razu oddaj je swojemu pracodawcy. To powinno utrzymać cię w łaskach Wuja Sama, tak długo jak powtarzasz ten proces za każdym razem, gdy zmienia się twoja sytuacja rodzinna lub zawodowa.
Coś wielkiego właśnie się wydarzyło
Nie wiem jak ty, ale ja zawsze zwracam uwagę, gdy jeden z najlepszych inwestorów wzrostowych na świecie daje mi wskazówkę dotyczącą akcji. Współzałożyciel Motley Fool David Gardner i jego brat, prezes Motley Fool Tom Gardner, właśnie ujawnili dwie zupełnie nowe rekomendacje akcji. Wspólnie czterokrotnie zwiększyli oni zyski z rynku akcji w ciągu ostatnich 17 lat.* I choć wyczucie czasu to nie wszystko, historia wyborów akcji Toma i Davida pokazuje, że opłaca się wcześnie wejść w ich pomysły.
Dowiedz się więcej
*Zwroty z doradców giełdowych na dzień 20 listopada 2020