Com subsídio de retenção

O que é um subsídio de retenção?

Abono de retenção refere-se a uma isenção que reduz o imposto de renda que um empregador deduz do salário de um empregado. Na prática, os empregados nos Estados Unidos utilizam o Formulário W-4 do Internal Revenue Service (IRS), Certificado de Retenção na Fonte do Empregado, para calcular e solicitar sua retenção na fonte.

Como funciona um subsídio de retenção

Quando um indivíduo é contratado em uma empresa, ele é obrigado a preencher o Formulário W-4, que inclui informações pessoais, tais como seu nome e número do Seguro Social. Também inclui o número de subsídios a serem feitos.

Após a informação ser completada, o empregador então usa a informação W-4 para determinar quanto do salário de um empregado deve ser subtraído do seu salário para enviar às autoridades fiscais. O número total de subsídios que você está reivindicando é importante; quanto mais subsídios de imposto você reivindica, menos imposto de renda será retido de um cheque de pagamento; quanto menos subsídios você reivindica, mais imposto será retido.

O valor da retenção é baseado no seu status de arquivamento – único ou casado, mas arquivando separadamente, casado e arquivando em conjunto, ou chefe de família – e o número de subsídios de retenção que você reivindica no seu W-4. É importante determinar o número certo de subsídios a solicitar. Isto é para evitar problemas quando você apresenta seus impostos ou para evitar dar ao governo um empréstimo sem juros, pagando muito em impostos apenas para receber o montante de volta mais tarde.

Calculando o seu subsídio de retenção na fonte

O IRS fornece uma fórmula aproximada para quantos subsídios os contribuintes devem solicitar a fim de ter o montante correto retido de cada cheque de pagamento. Os subsídios de retenção referem-se a se você tem vários empregos ou se o seu cônjuge trabalha, se você pode requerer dependentes e quaisquer outros ajustes.

Por exemplo, um subsídio de retenção pode ser baseado em se você pode requerer o crédito de imposto para um filho que se qualifica (ou um dependente que não é um filho que se qualifica), e se você detalha suas deduções pessoais em vez de requerer a dedução padrão, se você ou seu cônjuge tem mais de um emprego, e qual é a sua renda total. As isenções pessoais, que foram eliminadas pela Lei de Cortes de Impostos e Emprego para 2018 até 2025, já não são tidas em conta na determinação das deduções na fonte.

Por exemplo, se for solteiro e não tiver filhos e aceitar a dedução padrão, pode solicitar uma dedução na fonte para si e uma segunda se for solteiro e tiver apenas um emprego, para um total de dois. Se você for casado e não tiver filhos e pedir a dedução padrão, você pode pedir uma para si mesmo, uma para o seu cônjuge, e uma terceira se você tiver apenas um emprego, esse cônjuge não trabalha, ou se o seu segundo emprego ou o emprego do cônjuge trouxer US$1.500 ou menos.

Com filhos ou outros dependentes, fica mais complicado e o número de subsídios que você deve pedir é baseado no rendimento. Felizmente, você pode verificar sua opção de retenção usando a Calculadora de Retenção do IRS. Isso permitirá que você veja se você solicitou o número certo de abatimentos na fonte.

Isenção de um abatimento na fonte

Um indivíduo pode ser isento de um abatimento na fonte, mas não é fácil receber esse status. Você só pode solicitar a isenção da retenção na fonte se tiver direito à restituição de todo o imposto de renda federal retido no ano anterior por não ter nenhuma obrigação tributária e esperar o mesmo para o ano corrente. Basta escrever “Isento” no Formulário W-4.

Você deve fazer isso anualmente; a isenção não transita automaticamente. A isenção da retenção para 2020 expirará em 16 de fevereiro de 2021, a menos que você solicite uma isenção no Formulário W-4 de 2021 e a apresente ao seu empregador até esta data.

Quando calcular novamente as retenções na fonte

Você deve apresentar um novo Formulário W-4 ao seu empregador sempre que sua situação pessoal ou financeira mudar (por exemplo, você se casa, tem um bebê, ou seu cônjuge entra ou sai do local de trabalho). Os novos subsídios de retenção entram em vigor o mais tardar no primeiro período de pagamento que termina 30 dias após a entrega do formulário revisto ao seu empregador. O seu empregador pode implementá-lo mais cedo, mas não é obrigado a fazê-lo.

Você também pode solicitar que uma quantia específica em dólares seja retida, independentemente dos seus subsídios de retenção. Isto pode ser útil se você receber um bônus de final de ano ou simplesmente quiser aumentar a retenção perto do final do ano (talvez para cobrir impostos sobre a renda de investimentos, como as distribuições de ganhos de capital feitas no final do ano). Você também pode solicitar que um montante adicional seja retido com o formulário W-4.

E se você solicitar demasiados subsídios?

Se você reivindicar mais subsídios do que aqueles a que tem direito, é provável que você deva dinheiro no momento do imposto. Se a reivindicação de muitos subsídios resultar em um pagamento significativamente inferior aos seus impostos durante o ano, você poderá ter que pagar uma penalidade ao apresentar sua declaração anual de impostos. Se, depois de solicitar zero subsídios, você verificar que não tem retidos o suficiente do seu salário, você pode solicitar que seu empregador retenha uma quantia adicional em dólares.

Se, por outro lado, você tiver mais renda retida do que deveria, você receberá um reembolso depois de preencher sua declaração anual de imposto de renda. Receber uma restituição não é necessariamente uma coisa boa: representa dinheiro que você poderia ter usado ao longo do ano para pagar suas contas ou investir no futuro.