Dedução de juros hipotecários: O que você precisa saber em 2020

Comprar e possuir uma casa pode ser caro. Felizmente, as taxas de juros da hipoteca caíram para níveis mínimos históricos, tornando o financiamento de uma casa um pouco mais acessível, e a própria propriedade pode ser um veículo para a riqueza.

Há também outra vantagem financeira para os proprietários de casas: Você pode tirar vantagem da dedução dos juros hipotecários, o que pode baixar os impostos que você paga.

IRS regras relativas à dedução dos juros hipotecários pode ser complicado e confuso, no entanto. Aqui está mais sobre quais juros se qualificam para a dedução e como você pode se beneficiar se você for elegível.

Qual é a dedução de juros hipotecários?

Se você tem um empréstimo imobiliário, a dedução de juros hipotecários permite que você reduza o seu rendimento tributável pelo montante de juros pagos sobre o empréstimo durante o ano. A dedução aplica-se apenas aos juros sobre a sua hipoteca, e não ao capital, e para a reivindicar, você precisa especificar as suas deduções.

A dedução dos juros hipotecários tem mais de 100 anos, embora as regras tenham mudado ao longo do tempo, mais recentemente com a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.

Calcule como a dedução de juros hipotecários pode beneficiar você.

Dedução de juros hipotecários em 2020

Se a sua casa foi comprada antes de 16 de dezembro de 2017, você pode deduzir os juros hipotecários pagos sobre a sua primeira dívida hipotecária de 1 milhão de dólares. Para hipotecas contraídas desde essa data, você pode deduzir os juros sobre os primeiros $750.000. Observe que se você estava sob contrato antes de 16 de dezembro de 2017 e a hipoteca foi fechada antes de 1 de abril de 2018, sua hipoteca é considerada como tendo sido antes de 15 de dezembro de 2017.

Embora quase todos os proprietários de imóveis se qualifiquem para a dedução do imposto de renda da hipoteca, você só pode reivindicá-la se você detalhar suas deduções na sua declaração de imposto de renda federal preenchendo um Formulário A com o Formulário 1040 ou um formulário equivalente.

Por causa disso, você terá que decidir se é melhor deduzir os juros da hipoteca através do detalhamento dos itens ou da dedução padrão. A dedução padrão é atualmente de $12.400 para os requerentes solteiros e $24.800 para os contribuintes casados que apresentam conjuntamente.

>

Vamos dizer que você é um proprietário solteiro que gastou $15.000 em juros de hipoteca em 2019. Neste cenário faria sentido discriminar suas deduções, pois você reduzirá sua renda tributável em um valor maior do que se você fizesse a dedução padrão ($12.400).

Como em todos os assuntos relacionados a impostos, você deve considerar trabalhar com um especialista em impostos para ajudar a maximizar suas deduções.

Benefícios da dedução de juros hipotecários

A principal vantagem de fazer a dedução de juros hipotecários é que ela diminui o imposto total que você paga.

Caso em questão: Se você pagar $10.000 em juros hipotecários e estiver na faixa de 33% de impostos, você baixará sua conta de impostos em $3.300 depois de subtrair a dedução de $10.000 da sua renda.

“Aqueles que estão em escalões de impostos mais altos serão os mais beneficiados, pois verão deduções maiores”, observa Kelly Crane, presidente e diretor de investimentos da Napa Valley Wealth Management, sediada em St. Helena, Califórnia.

Na verdade, os contribuintes com salários mais baixos recebem menos benefícios em geral”, explica Andrew Latham, um conselheiro financeiro pessoal certificado com o SuperMoney em Santa Ana, Califórnia.

“Os contribuintes que ganham menos de US$ 100.000 na verdade só recebem 11% dos benefícios dessa dedução”, diz Latham, citando um relatório da Tax Foundation. “Em contraste, os contribuintes que ganham $200.000 ou mais por ano recebem um benefício maior – 60% do total de economias da dedução de juros hipotecários”.

Qualificações para a dedução de juros hipotecários

A maioria dos proprietários de imóveis se qualifica para a dedução de juros hipotecários, mas há algumas exceções. Você pode deduzir os juros pagos pela sua residência principal, por exemplo, mas se você tem uma segunda residência que está alugando, pode haver complicações.

“As segundas casas que você não mora como residência principal são elegíveis, mas se você está alugando, você precisa ter ficado fisicamente na propriedade por 10% do tempo de aluguel durante um ano”, explica Jess Kennedy, co-fundadora e diretora de conformidade/assessor geral da Beeline, uma emprestadora em Providence, Rhode Island.

Se você tiver uma segunda casa alugada e não cumprir o requisito de 10% de uso, a casa cairia na categoria de propriedade alugada, que tem outras implicações fiscais.

Se você tiver uma segunda casa alugada e não a estiver alugando, no entanto, você pode deduzir os juros da hipoteca. Você também não precisa usar a casa durante o ano, para se qualificar.

Outras deduções relacionadas à hipoteca

Além dos juros pagos sobre uma hipoteca, você também pode atualmente deduzir os prêmios de seguro da hipoteca (desde que o seu rendimento bruto ajustado esteja abaixo de um certo montante), pontos de hipoteca e taxas de atraso de pagamento da hipoteca.

Você também pode deduzir os juros pagos sobre um empréstimo imobiliário ou uma linha de crédito imobiliário (HELOC) ou outra linha de crédito garantida pela sua casa, mas existem regras que você deve cumprir e certos pagamentos que você não pode deduzir. Geralmente, o financiamento deve ter sido usado para “comprar, construir ou melhorar substancialmente” a propriedade, de acordo com o IRS.

“Imagine que você pegou uma linha de crédito de home equity e pediu emprestado $30.000 para substituir seu telhado e outros $20.000 para pagar a mensalidade da faculdade de seu filho. Aqui, você só poderá deduzir os juros dos $30.000 que gastou no telhado”, diz Latham.

Existem algumas despesas que não podem ser discriminadas, diz Kennedy, inclusive:

• Seguro dos proprietários de casas
• Pagamentos hipotecários acelerados
• Custos de encerramento/pagamento inicial
• Deposição/dinheiro de estudos

Como para solicitar a dedução dos juros hipotecários

O seu credor mantém um registo dos juros hipotecários que pagou e fornecerá esta informação a si e ao IRS através do Formulário 1098, que normalmente chega todos os meses de Janeiro ou Fevereiro.

Para reclamar a dedução dos juros hipotecários, terá de comunicar os juros pagos, conforme indicado no Formulário 1098, na Lista A (com o Formulário 1040 ou 1040-SR), Linha 8a. Se você usar um preparador profissional de impostos, certifique-se de que ele ou ela especifica suas deduções e inclui os juros hipotecários pagos na sua declaração de impostos.

Como a dedução de juros hipotecários pode mudar no futuro

Peritos em impostos antecipam que a dedução de juros hipotecários deve permanecer no lugar para o futuro previsível, pois é uma opção popular para os proprietários de casa e pode ajudar a tornar a propriedade da casa mais acessível.

“Muitos economistas e políticos pensam que a dedução deve ser eliminada e substituída por taxas de impostos mais baixas em toda a linha, mas é altamente duvidoso que quaisquer mudanças importantes venham em breve – particularmente com uma eleição à porta”, diz Kennedy.

Crane concorda: “O Congresso é tipicamente propenso a promover a propriedade da casa própria e não aprovar leis que reduzam o incentivo para comprar e possuir uma casa própria.”

Aprenda mais:

• Aqui está como os americanos dizem que suas finanças mudaram desde que Trump tomou posse
• Como os impostos sobre a propriedade são calculados
• Como os empréstimos estudantis impactam seus impostos