Para muitos, tornar-se autônomo requer entrar em novo território, especialmente quando se trata de impostos.
Se você é um freelancer ou trabalhador contratado, prestar um serviço no qual um cliente lhe paga mais de $600 por ano, ou você ganha mais de $10 em royalties por ano, é possível que você receba um formulário 1099-MISC. Este formulário é semelhante a um W-2, na medida em que enumera os seus ganhos, mas difere no facto de ser designado para trabalho por contrato ou renda “diversa”, em oposição à renda do empregado.
Você pode não só receber um 1099-MISC, mas também pode precisar enviar um se você contratou um contratado e pagou mais de $600 em taxas durante o ano fiscal.
Aqui estão perguntas e respostas comuns relacionadas ao formulário 1099-MISC.
O que está no formulário 1099-MISC?
O próprio formulário 1099-MISC é bastante simples. Na maioria dos casos, você terá os seus ganhos em apenas uma caixa. Mas cada caixa representa uma forma diferente de rendimento:
Box 1: Rendas (Rendas pagas a si.)
Box 2: Royalties (Royalties pagos a si.)
Box 3: Outros rendimentos (Rendimentos ganhos em actividades como ganhar um prémio.)
Box 4: Imposto de Renda Federal retido (Normalmente, as empresas que contratam contratantes não retêm o imposto de renda federal, mas ocasionalmente, isso pode acontecer.)
Box 5: Receitas de barcos de pesca (Dinheiro ganho com a pesca.)
Box 6: Pagamentos de cuidados médicos e de saúde (dinheiro que recebeu para pagar os cuidados de saúde.)
Box 7: Compensação de não empregados (Isto onde os seus ganhos por trabalho contratado irão aparecer.)
Box 8: Pagamentos substitutos em Lieu de Dividendos ou Juros (Pagamentos de $10 ou mais que você recebeu em vez de dividendos ou juros isentos de impostos como um empréstimo.)
Box 9: Payer Made Direct Sales de $5.000 ou mais (Esta caixa será marcada com um “X”, se você tiver feito $5.000 ou mais em vendas de produtos de consumo para revenda. Se você estiver envolvido em uma empresa de venda direta, esta caixa pode ser marcada.)
Box 10: Procedimentos de Seguro de Cultivos (Renda de $600 ou mais paga a agricultores por companhias de seguro.)
Box 11: Imposto pago no exterior (Imposto pago no exterior sobre a renda listada no 1099.)
Box 12: País estrangeiro ou Posse dos EUA (O nome do país ou dos EUA.S. Possessão a que pagou imposto estrangeiro na Caixa 11.)
Box 13: Excesso de Pagamentos de Pára-quedas Dourados (Pagamentos acima do valor permitido de pagamentos de rescisão, incluindo indenização, bônus em dinheiro, opções de ações, etc.)
Box 14: Produto Bruto Pago a um Advogado (Renda de $600 ou mais paga a um advogado.)
Box 15 a-b: Secção 409A Diferimentos (Estas caixas têm a ver com contribuições para um plano de reforma da secção 409A.)
Box 16: Imposto de Renda Estadual retido (Esta e as duas caixas seguintes não são necessárias e são fornecidas como uma conveniência para rastrear informações de renda estadual.)
Box 17: Estado / Estado do Pagador No.
Box 18: Renda Estadual
Como Uso o Formulário 1099-MISC que Recebo?
Similar ao W-2, você vai inserir as informações fornecidas no 1099-MISC na sua declaração de impostos. Se você for um único proprietário ou uma sociedade unipessoal de responsabilidade limitada (LLC), você informa a renda do 1099-MISC no Anexo C – Lucros ou Perdas de uma Empresa. É o formulário no qual você também relatará as despesas relacionadas ao seu negócio. Após completar o Anexo C, você transferirá sua renda ou perda líquida para o formulário 1040.
Se você for proprietário de uma corporação, sua renda empresarial será informada na declaração de imposto de renda da corporação.
Dependente do que você fizer, você poderá receber vários formulários 1099-MISC. Você pode combinar os rendimentos listados em cada 1099-MISC em um único Schedule C para um único negócio. Isso significa que se os seus rendimentos do 1099-MISC estiverem todos relacionados com o seu negócio doméstico, pode listá-los num único formulário. No entanto, se você tiver vários negócios, você vai querer ter um horário C separado para cada um.
E se eu não receber um formulário 1099-MISC?
Você é obrigado a pagar impostos sobre todos os rendimentos que ganhar, quer seja reportado num 1099-MISC ou não. Por exemplo, se você ganhou rendimentos de afiliados de um negócio que está abaixo do limite de $600, você pode não receber um 1099. No entanto, você ainda é obrigado a relatá-lo.
Posso registrar a renda 1099-MISC através do E-Filing?
Sim. Assim como o tradicional arquivamento W-2, você pode enviar sua declaração anual de imposto de renda de negócios online. Home e software de imposto de negócios irá guiá-lo através do processo de apresentação de suas informações 1099-MISC e inserir os dados em seu Schedule C. Se o seu negócio é uma corporação, você pode usar o software de imposto de negócios para arquivar sua declaração de imposto de negócios.
Como faço para usar o 1099-MISC formulário se eu paguei contratados?
Se você pagou mais de $10 em royalties ou $600 em taxas a um contratante, você é obrigado a enviar-lhes um 1099-MISC. A única exceção são os pagamentos feitos a empresas ou LLCs que operam como empresas e empregados (há algumas outras exceções listadas nas Instruções do IRS para o formulário 1099-MISC).
Você precisará preencher o formulário, incluindo seu nome comercial, endereço e EIN, o nome do beneficiário (contratante), e também preencher a caixa apropriada com o valor da renda. Por exemplo, se você pagou $1.200 a um assistente virtual, você colocaria isso na caixa 7.
Nota, o IRS permite que você trunque o seguro social do contratante no formulário, mas não o seu EIN ou outro número de identificação.
Você é obrigado a ter o formulário para o(s) seu(s) contratante(s) até 31 de janeiro. Você deve enviar uma cópia para o IRS, também.
A informação contida neste artigo não é um conselho fiscal ou legal e não substitui tal conselho. As leis estaduais e federais mudam frequentemente, e as informações contidas neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as mudanças mais recentes da lei. Para aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou um advogado.