Deducerea dobânzii ipotecare: Ce trebuie să știți în 2020

Cumpărarea și deținerea unei case poate fi costisitoare. Din fericire, ratele dobânzilor la creditele ipotecare au scăzut la minime record, ceea ce face ca finanțarea unei locuințe să fie oarecum mai accesibilă, iar proprietatea în sine poate fi un mijloc de îmbogățire.

Există, de asemenea, un alt avantaj financiar pentru proprietarii de locuințe: Este posibil să puteți profita de deducerea dobânzii ipotecare, care poate reduce impozitele pe care le plătiți.

Reglementările IRS privind deducerea dobânzii ipotecare pot fi complicate și confuze, totuși. Iată mai multe despre ce dobândă se califică pentru deducerea și cum puteți beneficia dacă sunteți eligibil.

Ce este deducerea dobânzii ipotecare?

Dacă aveți un împrumut pentru locuință, deducerea dobânzii ipotecare vă permite să vă reduceți venitul impozabil cu valoarea dobânzii plătite pentru împrumut în timpul anului. Deducerea se aplică numai la dobânda la creditul ipotecar, nu și la principal, iar pentru a o solicita, trebuie să vă detaliați deducerile.

Deducerea dobânzii ipotecare există de peste 100 de ani, deși regulile s-au schimbat de-a lungul timpului, cel mai recent odată cu Legea privind reducerile de taxe și locurile de muncă din 2017.

Calculați cum vă poate avantaja deducerea fiscală a dobânzii ipotecare.

Deducerea dobânzii ipotecare în 2020

Dacă locuința dvs. a fost cumpărată înainte de 16 decembrie 2017, puteți deduce dobânda ipotecară plătită pentru prima datorie ipotecară de 1 milion de dolari. Pentru creditele ipotecare contractate după această dată, puteți deduce dobânda pentru primii 750.000 de dolari. Rețineți că, dacă ați încheiat un contract înainte de 16 decembrie 2017, iar ipoteca a fost încheiată înainte de 1 aprilie 2018, se consideră că ipoteca dvs. este anterioară datei de 15 decembrie 2017.

În timp ce aproape toți proprietarii de locuințe se califică pentru deducerea fiscală a dobânzii ipotecare, o puteți solicita numai dacă vă detaliați deducerile în declarația de impozit pe venitul federal prin depunerea unui Program A cu Formularul 1040 sau a unui formular echivalent.

Din acest motiv, va trebui să decideți dacă este mai bine să deduceți dobânda ipotecară prin detaliere sau să luați deducerea standard. Deducerea standard este în prezent de 12.400 de dolari pentru persoanele care depun o singură declarație și de 24.800 de dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun o declarație comună.

Să spunem că sunteți un proprietar de locuință singur care a cheltuit 15.000 de dolari în dobânzi ipotecare în 2019. În acest scenariu ar avea sens să vă detaliați deducerile, deoarece vă veți reduce venitul impozabil cu o sumă mai mare decât dacă ați lua deducerea standard (12.400 de dolari).

Ca și în cazul tuturor aspectelor legate de impozite, ar trebui să luați în considerare colaborarea cu un expert fiscal pentru a vă ajuta să vă maximizați deducerile.

Beneficii ale deducerii dobânzii ipotecare

Beneficiul cheie al deducerii dobânzii ipotecare este acela că scade impozitul total pe care îl plătiți.

Cazul concret: Dacă plătiți 10.000 de dolari în dobânzi ipotecare și vă aflați în tranșa de impozitare de 33 la sută, veți scădea factura fiscală cu 3.300 de dolari după ce veți scădea din venitul dvs. deducerea de 10.000 de dolari.

„Cei care se află în tranșe de impozitare mai mari vor beneficia cel mai mult, deoarece vor vedea deduceri mai mari”, notează Kelly Crane, președinte și director de investiții al Napa Valley Wealth Management, cu sediul în St. Helena, California.

De fapt, contribuabilii cu venituri mai mici obțin mai puține beneficii în general, explică Andrew Latham, consilier certificat în domeniul finanțelor personale la SuperMoney din Santa Ana, California.

„Contribuabilii care câștigă mai puțin de 100.000 de dolari primesc de fapt doar 11 la sută din beneficiile acestei deduceri”, spune Latham, citând un raport al Tax Foundation. „În schimb, contribuabilii care câștigă 200.000 de dolari sau mai mult pe an primesc un beneficiu mai mare – 60 la sută din economiile totale din deducerea dobânzii ipotecare.”

Calificări pentru deducerea dobânzii ipotecare

Majoritatea proprietarilor de locuințe se califică pentru deducerea dobânzii ipotecare, dar există anumite excepții. De exemplu, puteți deduce dobânda plătită pentru reședința principală, dar dacă aveți o a doua casă pe care o închiriați, ar putea exista complicații.

„A doua casă în care nu locuiți ca reședință principală este eligibilă, dar dacă o închiriați, trebuie să fi stat fizic în proprietate timp de 10 la sută din timpul de închiriere pe parcursul unui an”, explică Jess Kennedy, cofondator și director de conformitate/consilier juridic general la Beeline, un creditor din Providence, Rhode Island.

Dacă aveți o a doua casă care este închiriată și nu îndepliniți cerința de utilizare de 10 la sută, casa ar intra în categoria proprietăților de închiriat, ceea ce are alte implicații fiscale.

Dacă aveți o a doua casă și nu o închiriați, totuși, puteți deduce dobânda ipotecară. De asemenea, nu trebuie să folosiți locuința în timpul anului pentru a vă califica.

Alte deduceri legate de ipotecă

În plus față de dobânda plătită la o ipotecă, în prezent puteți deduce și primele de asigurare ipotecară (atât timp cât venitul dvs. brut ajustat este sub o anumită sumă), punctele de ipotecă și comisioanele de întârziere la plata ipotecii.

Puteți, de asemenea, să deduceți dobânda plătită la un împrumut de capitaluri proprii sau la o linie de credit de capitaluri proprii (HELOC) sau la o altă linie de credit garantată de locuința dumneavoastră, dar există reguli pe care trebuie să le respectați și anumite plăți pe care nu le puteți deduce. În general, finanțarea trebuie să fi fost folosită pentru a „cumpăra, construi sau îmbunătăți substanțial” proprietatea, potrivit IRS.

„Imaginați-vă că ați luat o linie de credit de capital imobiliar și ați împrumutat 30.000 de dolari pentru a vă înlocui acoperișul și alți 20.000 de dolari pentru a plăti taxele de școlarizare la facultate ale copilului dumneavoastră. Aici, veți putea deduce doar dobânda din cei 30.000 de dolari pe care i-ați cheltuit pentru acoperiș”, spune Latham.

Există unele cheltuieli care nu pot fi detaliate, spune Kennedy, inclusiv:

• Asigurarea proprietarilor de locuințe
• Plăți ipotecare accelerate
• Costuri de închidere/plată inițială
• Depozit/bani câștigați

Cum să solicitați deducerea dobânzii ipotecare

Creditorul dvs. ține evidența dobânzii ipotecare pe care ați plătit-o și vă va furniza aceste informații dvs. și IRS prin intermediul formularului 1098, care sosește de obicei în fiecare ianuarie sau februarie.

Pentru a solicita deducerea dobânzii ipotecare, va trebui să raportați dobânda plătită, așa cum este indicată pe formularul 1098, în anexa A (cu formularul 1040 sau 1040-SR), linia 8a. Dacă folosiți un preparator de impozite profesionist, asigurați-vă că acesta vă detaliază deducerile și include dobânda ipotecară plătită în declarația dumneavoastră de impozit.

Cum s-ar putea schimba deducerea dobânzii ipotecare în viitor

Experții fiscali anticipează că deducerea dobânzii ipotecare ar trebui să rămână în vigoare în viitorul apropiat, deoarece este o opțiune populară pentru proprietarii de locuințe și poate contribui la creșterea accesibilității proprietății.

„Mulți economiști și politicieni sunt de părere că deducerea ar trebui eliminată și înlocuită cu rate de impozitare mai mici în general, dar este foarte puțin probabil ca vreo schimbare majoră să apară în curând – în special în contextul în care se apropie alegerile”, spune Kennedy.

Crane este de acord: „Congresul este de obicei înclinat să promoveze proprietatea asupra locuințelor și să nu adopte legi care reduc stimulentul de a cumpăra și de a deține o locuință.”

Învățați mai multe:

• Iată cum spun americanii că s-au schimbat finanțele lor de când Trump a preluat mandatul
• Cum se calculează impozitele pe proprietate
• Cum influențează împrumuturile studențești asupra impozitelor dumneavoastră