Impozitarea bonusurilor de vacanță

Nota editorului: V-ați întrebat vreodată care este rata de impozitare a bonusurilor pentru bonusul de vacanță în numerar sau pentru bonusul de semnare? Suntem aici pentru a vă spune!

Peste 80% dintre angajatori oferă bonusuri de sărbători sau de sfârșit de an, potrivit unui studiu realizat de Challenger, Gray & Christmas, Inc. Bonusurile sunt comune, însă ceea ce este adesea trecut cu vederea este modul în care sunt impozitate.

Impozitul pe bonusuri 101

Un bonus poate fi acordat sub formă de numerar, carduri cadou sau cadouri. Deși este întotdeauna emoționant să fii surprins de un „cadou” din partea angajatorului tău, există consecințe fiscale importante pentru orice bonus primit la întâmplare în numerar sau de sărbători. Haideți să abordăm câteva puncte importante privind impozitul pe bonusul dvs. – cum ar fi rata de impozitare a bonusurilor pentru 2019, impozitul pe bonusul de semnare și raportarea fiscală a bonusurilor.

Cu cât de mult sunt impozitate bonusurile?

Pentru a scurta povestea, bonusurile sunt impozitate în mod diferit, în funcție de forma de plată și de sumă. Citiți mai departe pentru mai multe detalii…

Bonusul în numerar

Una dintre cele mai comune metode de livrare a bonusurilor de sfârșit de an este cash sau cecul de la angajator. Dacă angajatorul dumneavoastră procedează astfel, suma bonusului ar trebui să fie adăugată la W-2 pe care îl primiți în ianuarie. Un bonus în numerar este tratat în mod similar cu salariile și este impozitat ca atare. Veți raporta bonusul ca salariu la rândul 1 din formularul fiscal 1040. (Sau folosiți expertiza unui profesionist în domeniul fiscal pentru a vă ajuta să faceți acest lucru.)

Impozitarea bonusului de semnare

Ați acceptat recent un nou loc de muncă? Impozitul pe bonusul de semnare s-ar încadra în categoria de mai sus dacă este primit prin intermediul unui cadou în numerar.

Bonusuri cadou nemonetar

Dacă primiți un cadou nemonetar de la angajatorul dvs. în fiecare an – o șuncă de sărbători, un ornament sau chiar un bilet la teatru sau la un eveniment sportiv – probabil că nu veți fi impozitat pentru acest cadou. Această categorie de cadouri este adesea denumită „beneficii marginale de minimis” și este exclusă din venitul dumneavoastră.

În cele mai multe cazuri, angajatorul dumneavoastră va determina dacă un cadou nemonetar este un beneficiu marginal de minimis. Un beneficiu marginal de minimis este ocazional sau neobișnuit ca frecvență și suficient de mic ca valoare pentru a face ca contabilizarea acestuia să fie nerezonabilă sau nepractică.

Regula privind beneficiile marginale de minimis nu se aplică în cazul cadourilor în numerar sau echivalente de numerar. Prin urmare, regulile discutate mai sus în secțiunea „bonusuri în numerar” se aplică oricărui cadou în numerar primit de un angajator.

Bonusuri sub formă de carduri cadou

Câțiva angajatori își surprind angajații cu un card cadou în preajma sărbătorilor sau după atingerea unei etape importante de vânzări. În ochii IRS, cardurile cadou sunt tratate ca echivalente de numerar și sunt impozitate la fel ca și numerarul sau ca un cec.

Reținerea la sursă a impozitelor pentru bonusuri

Este important să înțelegeți regulile de reținere la sursă pentru bonusuri, deoarece obligația fiscală din declarația dumneavoastră de impozit poate fi afectată dacă ați reținut prea puțin pe parcursul anului.

Indiferent dacă bonusurile sunt adesea impozitate la aceeași rată ca și salariile dumneavoastră, pot exista cazuri de diferențe. De exemplu, dacă bonusul dvs. a fost plătit separat de salariul dvs. normal, cum ar fi un cec sau numerar la petrecerea de sărbători. Un tratament fiscal diferit poate apărea, de asemenea, dacă sunteți suficient de norocos pentru a primi un bonus mai mare de 1 milion de dolari.

Rata de impozitare a bonusurilor 2019 – tranșe

Impozitul pe un bonus egal cu mai puțin de 1 milion de dolari

Impozitarea bonusurilor mai mici de 1 milion de dolari depinde de faptul dacă bonusul este inclus în același salariu ca și celelalte salarii sau într-un salariu separat.

Bonusurile plătite împreună cu salariile dvs. obișnuite și care nu sunt identificate separat vor fi impozitate în același mod ca și salariile dvs. obișnuite. Cu toate acestea, prin combinarea celor două pentru acea perioadă fiscală, procentul de reținere la sursă a impozitului pentru acea perioadă poate crește ca și cum aceasta ar fi suma pe care o veți primi în fiecare cec de salariu pentru restul anului. În cazul în care bonusul este plătit sau identificat separat, acesta poate fi impozitat cu o rată fixă de 22%.

În ambele cazuri, plata salariilor suplimentare va afecta reținerea dumneavoastră la sursă a impozitului pentru acea perioadă, așa că fiți pregătit.

Impozit pe un bonus care depășește 1 milion de dolari

Toate salariile suplimentare care depășesc 1 milion de dolari vor fi impozitate cu o rată de 37%.

Raportarea fiscală a bonusurilor – De unde începeți?

Deși un bonus în numerar poate beneficia de un tratament diferit de reținere la sursă, acesta trebuie raportat în continuare pe W-2.

• Dacă un angajator vă raportează bonusul pe un 1099-MISC, ar trebui să solicitați imediat o anulare a 1099-MISC și un W-2 corectat.
• Dacă angajatorul dvs. nu va furniza o corecție, puteți totuși să raportați în mod corespunzător bonusul dvs. în scopuri fiscale. Raportați salariul indicat pe 1099-MISC la rândul 1 din Formularul 1040 și furnizați Formularul 8919 pentru a raporta impozitul de securitate socială și Medicare neîncasat.

Obțineți ajutor atunci când aveți nevoie

Turmentat de ideea de a solicita și de a raporta un bonus în impozitul dumneavoastră – sau aveți întrebări generale privind impozitul pe bonus? Folosiți produsele de declarare a impozitelor de la H&R Block pentru a vă ajuta.

>.