Switch to Cloud with ClearTDS!

Business-urile țin un registru de numerar pentru a înregistra atât numerarul, cât și tranzacțiile bancare. Un registru de numerar are o coloană de numerar care arată numerarul disponibil în cadrul afacerii și o coloană bancară care arată numerarul de la bancă. banca ține, de asemenea, un cont pentru fiecare client în registrele sale. Toate depozitele sunt înregistrate în partea de credit a contului clientului, iar retragerile sunt înregistrate în partea de debit a contului acestuia. Banca trimite periodic clienților un extras de cont.Uneori, soldurile bancare conform registrului de numerar și extrasului de cont nu corespund. În cazul în care soldul disponibil în carnetul de economii nu se potrivește cu cel din coloana băncii din registrul de numerar, întreprinderea ar trebui să identifice motivele pentru acest lucru. Este important să se reconcilieze diferențele.Pentru reconcilierea soldurilor afișate în registrul de casă și în carnetul de economii, se întocmește o declarație de reconciliere cunoscută sub numele de declarație de reconciliere bancară sau BRS. Cu alte cuvinte, BRS este o declarație care se întocmește pentru reconcilierea diferenței dintre soldurile conform coloanei bancare din registrul de casă și carnetul de cecuri la o anumită dată.

De ce se întocmește un BRS?

Nu este obligatorie întocmirea unui BRS și nu există o dată fixă pentru întocmirea BRS. BRS se întocmește periodic pentru a verifica dacă tranzacțiile legate de bancă sunt înregistrate corect în coloana băncii din registrul de casă și, de asemenea, de către bancă în registrele sale. BRS ajută la detectarea erorilor de înregistrare a tranzacțiilor și la determinarea soldului bancar exact la o anumită dată.

Cum se întocmește un BRS

1. Primul pas este compararea soldurilor de deschidere atât a coloanei bancare din registrul de casă, cât și a extrasului de cont bancar; acestea ar putea fi diferite din cauza unor cecuri neacreditate sau neprezentate dintr-o perioadă anterioară.
2. Acum, comparați partea creditoare a extrasului de cont bancar cu partea debitoare a coloanei băncii din registrul de casă și partea debitoare a extrasului de cont bancar cu partea creditoare a coloanei băncii din registrul de casă. Puneți o bifă în dreptul tuturor elementelor care apar în ambele registre.
3. Analizați intrările atât în coloana bancară a registrului de casă, cât și în registrul de trecere și căutați intrările care au fost omise pentru a fi înregistrate în coloana bancară a registrului de casă. Faceți o listă a acestor înregistrări și efectuați ajustările necesare în registrul de casă.
4. Corectați dacă apar greșeli sau erori în registrul de casă.
5. Calculați soldul corectat și revizuit al coloanei bancare a registrului de casă.
6. Acum, începeți extrasul de reconciliere bancară cu soldul actualizat al registrului de casă.
7. Adaugați cecurile neprezentate (cecuri care sunt emise de firma comercială către creditorii sau furnizorii săi, dar care nu sunt prezentate la plată – Cheltuieli) și deduceți cecurile neacreditate (cecuri plătite în bancă, dar care nu au fost încă încasate – Venituri).
8. Faceți toate ajustările necesare pentru erorile bancare. În cazul în care situația de reconciliere bancară începe cu soldul debitor conform coloanei băncii din registrul de casă, adăugați toate sumele creditate eronat de bancă și deduceți toate sumele creditate eronat de bancă. Faceți invers în cazul în care acesta începe cu soldul creditor.
9. Cifra rezultată trebuie să fie egală cu soldul conform extrasului de cont bancar.

Beneficii ale întocmirii unui BRS

Erorile de contabilitate ar putea duce la circumstanțe mai mult decât jenante atunci când cecurile sunt refuzate sau companiile încep să primească apeluri enervante de la creditori sau furnizori pentru plăți care sunt deja eliberate. Reconcilierile bancare vă ajută să depistați fraudele și să reduceți riscul tranzacțiilor care ar putea cauza penalități și taxe de întârziere. BRS oferă mai multe avantaje pentru o afacere, care includ:

Detectarea erorilor: O reconciliere bancară vă ajută în depistarea erorilor contabile care sunt comune fiecărei afaceri. Aceste greșeli includ erori cum ar fi adunarea și scăderea, plăți ratate și plăți duble.

Dezvăluirea dobânzilor și comisioanelor: Băncile ar putea adăuga plăți de dobânzi, comisioane sau penalități în contul dumneavoastră. Reconcilierea bancară lunară vă permite să adăugați sau să scădeți astfel de sume în registrele dumneavoastră.

Detectarea fraudei: S-ar putea să nu puteți împiedica angajații să vă fure banii o dată, însă ați putea preveni acest lucru în viitor. Extrasul de contorizare bancară vă ajută în detectarea și depistarea tranzacțiilor frauduloase. Este recomandabil să angajați o persoană independentă pentru a efectua reconcilieri pentru a preveni ca angajatul de la contabilitate să vă falsifice registrele și reconcilierile.

Tracking Receivables: BRS vă permite să confirmați toate încasările, ajutându-vă să evitați situațiile incomode și, de asemenea, să identificați intrările pentru încasările pe care nu le-ați depus.

Tipuri pentru a asigura un BRS eficient

1. În primul rând, este esențial să aveți la îndemână toate documentele și informațiile necesare. Asta înseamnă că, dacă aveți la dispoziție toată documentația și informațiile necesare, veți avea o viziune mai bună asupra lucrurilor. 2. Evitarea erorilor comune, cum ar fi:

a. Eroare legată de dublarea înregistrărilor.

b. Necontabilizarea unei tranzacții care ar determina o diferență egală cu suma ratată

c. Erori la introducerea virgulelor și punctelor, care cauzează discrepanțe care, ar putea avea o valoare semnificativă. De exemplu, în loc să se introducă 2.401,30 INR, se introduce 240,13 INR.

d. Erori de transpunere în timpul introducerii cifrelor în registre. De exemplu, în loc să introduceți 221.200 INR, introduceți 212.200 INR.

3. Și băncile pot face greșeli: Este posibil ca banca dumneavoastră să fi comis o greșeală. S-ar putea să debiteze sume incorecte din contul dvs. sau să crediteze depozite care nu vă aparțin. Din acest motiv, în cazul în care găsiți erori pentru care nu găsiți nicio explicație sau pentru care aveți dubii, cel mai bine este să vă consultați cu banca dumneavoastră. 4. Reconcilierea elementelor: Enumerarea diferențelor și reconcilierea lor și apoi uitarea lor este posibilă. În cazul în care diferențele continuă să se acumuleze fără a se lua nicio măsură, reconcilierea bancară ar deveni lipsită de sens. Este necesar să se efectueze o verificare constantă a tranzacțiilor reconciliate, astfel încât acestea să fie reflectate în mod corect în coloana bancară a registrului de numerar și în extrasul de cont bancar.