Källsorteringsbidrag

Vad är ett källsorteringsbidrag?

Med källskatteavdrag avses ett undantag som minskar hur mycket inkomstskatt en arbetsgivare drar av från en anställds lön. I praktiken använder anställda i USA Internal Revenue Service (IRS) Form W-4, Employee’s Withholding Certificate, för att beräkna och begära sitt källskatteavdrag.

Hur ett källskatteavdrag fungerar

När en person anställs på ett företag måste han eller hon fylla i formuläret W-4, som innehåller personlig information, såsom namn och personnummer. Det innehåller också det antal avdrag som ska göras.

När informationen är ifylld använder arbetsgivaren sedan W-4-informationen för att bestämma hur mycket av den anställdes lön som ska dras av från lönekuvertet för att överlämnas till skattemyndigheterna. Det totala antalet skatteavdrag du gör anspråk på är viktigt; ju fler skatteavdrag du gör anspråk på, desto mindre inkomstskatt kommer att innehållas från en lönecheck; ju färre skatteavdrag du gör anspråk på, desto mer skatt kommer att innehållas.

Mängden källskatt baseras på din deklarationsstatus – ensamstående eller gift men deklarerar separat, gift och deklarerar tillsammans, eller hushållsöverhuvud – och på det antal skatteavdrag du gör anspråk på på din W-4. Det är viktigt att bestämma rätt antal utsläppsrätter. Detta för att undvika problem när du deklarerar eller för att undvika att ge staten ett räntefritt lån genom att betala för mycket i skatt för att sedan få tillbaka beloppet senare.

Beräkning av din källskatt

I IRS tillhandahåller en grov formel för hur många utsläppsrätter skattebetalare bör begära för att få rätt belopp innehållet från varje lönebesked. Källskattemöjligheterna har att göra med om du har flera jobb eller om din make/maka arbetar, om du kan göra anspråk på underhållsberättigade personer och eventuella andra justeringar.

En källskattemöjlighet kan till exempel baseras på om du kan göra anspråk på barnskatteavdrag för ett kvalificerat barn (eller en underhållsberättigad person som inte är ett kvalificerat barn) och om du specificerar dina personliga avdrag i stället för att göra anspråk på standardavdraget, om du eller din make/maka har mer än ett jobb och hur stor din totala inkomst är. Personliga undantag, som har avskaffats genom Tax Cuts and Jobs Act för 2018 till 2025, beaktas inte längre vid beräkningen av källsorteringsbidrag.

Om du till exempel är ensamstående utan barn och kommer att göra standardavdrag kan du ansöka om ett källsorteringsbidrag för dig själv och ett andra om du är ensamstående med endast ett jobb, för totalt två. Om du är gift filing jointly utan barn och begär standardavdraget kan du begära ett för dig själv, ett för din make/maka och ett tredje om du bara har ett jobb, om maken/makan inte arbetar eller om ditt andra jobb eller makens jobb inbringar 1 500 dollar eller mindre.

Med barn eller andra anhöriga blir det mer komplicerat och antalet bidrag du bör begära är inkomstbaserat. Som tur är kan du kontrollera ditt val av källsortering med hjälp av IRS Withholding Calculator. På så sätt kan du se om du har begärt rätt antal källskatteavdrag.

Frihet från källskatteavdrag

En person kan vara befriad från ett källskatteavdrag, men det är inte lätt att få den statusen. Du kan endast göra anspråk på källskattebefrielse om du hade rätt till återbetalning av all federal inkomstskatt som innehållits under föregående år eftersom du inte hade någon skatteskuld och du förväntar dig detsamma för innevarande år. Du skriver helt enkelt ”Exempt” på formulär W-4.

Du måste göra detta årligen; undantaget överförs inte automatiskt. Befrielsen från källskatt för 2020 löper ut den 16 februari 2021, om du inte begär ett undantag på formuläret W-4 för 2021 och lämnar in det till din arbetsgivare senast detta datum.

När du ska räkna om källskatteavdragen

Du måste lämna in ett nytt formulär W-4 till din arbetsgivare så snart din personliga eller ekonomiska situation förändras (t.ex. när du gifter dig, får barn, eller när din make/maka börjar arbeta eller slutar arbeta). De nya källskattemöjligheterna träder i kraft senast den första lönebetalningsperioden som slutar 30 dagar efter det att du lämnat in den reviderade blanketten till din arbetsgivare. Din arbetsgivare kan införa det tidigare men är inte skyldig att göra det.

Du kan också begära att ett visst belopp ska innehållas, oberoende av dina källskattemöjligheter. Detta kan vara till hjälp om du får en bonus i slutet av året eller om du helt enkelt vill öka källhanteringen mot slutet av året (kanske för att täcka skatter på kapitalinkomster, t.ex. utdelningar av kapitalvinster som görs i slutet av året). Du kan också begära att ett extra belopp innehålls med formulär W-4.

Vad händer om du begär för många ersättningar?

Om du begär fler bidrag än vad du har rätt till kommer du sannolikt att bli skyldig pengar vid beskattningen. Om du begär för många bidrag leder till att du betalar betydligt för lite i skatt under året kan du bli tvungen att betala en straffavgift när du lämnar in din årliga skattedeklaration. Om du, efter att ha begärt noll avdrag, upptäcker att du inte får tillräckligt med avdrag från din lön, kan du begära att din arbetsgivare ska hålla inne en extra dollarsumma.

Om du å andra sidan har mer inkomst som innehållits än vad du borde, får du en återbetalning efter att du lämnat in din årliga inkomstskattedeklaration. Att få en återbetalning är inte nödvändigtvis bra: det är pengar som du kunde ha använt under hela året för att betala dina räkningar eller investera för framtiden.