Odpočet úroků z hypoték:

Koupě a vlastnictví domu může být nákladné. Naštěstí úrokové sazby hypoték klesly na rekordně nízkou úroveň, takže financování bydlení je poněkud dostupnější a samotné vlastnictví domu může být prostředkem k získání bohatství.

Majitelé domů mají i další finanční výhodu:

Pravidla IRS týkající se odpočtu úroků z hypotéky však mohou být komplikovaná a nepřehledná. Zde se dozvíte více o tom, jaké úroky jsou pro odpočet způsobilé a jak je můžete využít, pokud na něj máte nárok.

Co je odpočet úroků z hypotéky?

Pokud máte úvěr na bydlení, odpočet úroků z hypotéky vám umožňuje snížit si zdanitelný příjem o částku úroků zaplacených z úvěru během roku. Odpočet se vztahuje pouze na úroky z hypotečního úvěru, nikoli na jistinu, a abyste jej mohli uplatnit, musíte si odečíst jednotlivé položky.

Odpočet úroků z hypotečního úvěru existuje již více než 100 let, ačkoli pravidla se v průběhu času měnila, naposledy v souvislosti se zákonem Tax Cuts and Jobs Act z roku 2017.

Přepočítejte si, jaké výhody vám může přinést odpočet úroků z hypotéky.

Odpočet úroků z hypotéky v roce 2020

Pokud byl váš dům zakoupen před 16. prosincem 2017, můžete si odečíst úroky z hypotéky zaplacené za první milion dolarů hypotečního dluhu. U hypoték pořízených od tohoto data si můžete odečíst úroky z prvních 750 000 USD. Upozorňujeme, že pokud jste uzavřeli smlouvu před 16. prosincem 2017 a hypotéka byla uzavřena před 1. dubnem 2018, považuje se vaše hypotéka za uzavřenou před 15. prosincem 2017.

Přestože téměř všichni majitelé domů mají nárok na daňový odpočet úroků z hypotéky, můžete jej uplatnit pouze v případě, že v přiznání k federální dani z příjmu vyplníte přílohu A k formuláři 1040 nebo obdobný formulář.

Z tohoto důvodu se budete muset rozhodnout, zda je lepší odečíst úroky z hypotéky prostřednictvím položky, nebo využít standardní odpočet. Standardní odpočet v současné době činí 12 400 USD pro jednotlivce a 24 800 USD pro poplatníky, kteří podávají společné daňové přiznání.

Řekněme, že jste svobodný majitel domu, který v roce 2019 vynaložil 15 000 USD na úroky z hypotéky. V tomto scénáři by dávalo smysl, kdybyste si odpočty rozdělili na jednotlivé položky, protože si tak snížíte zdanitelný příjem o větší částku, než kdybyste využili standardní odpočet (12 400 USD).

Stejně jako u všech daňových záležitostí byste měli zvážit spolupráci s daňovým odborníkem, který vám pomůže maximalizovat odpočty.

Výhody odpočtu úroků z hypotéky

Klíčovou výhodou odpočtu úroků z hypotéky je, že snižuje celkovou daň, kterou zaplatíte.

Příklad: Pokud zaplatíte 10 000 USD na úrocích z hypotéky a patříte do 33% daňového pásma, snížíte svůj daňový účet o 3 300 USD po odečtení odpočtu 10 000 USD od příjmů.

„Nejvíce na tom vydělají ti, kteří se nacházejí ve vyšších daňových pásmech, protože se u nich projeví větší odpočty,“ poznamenává Kelly Crane, prezident a investiční ředitel společnosti Napa Valley Wealth Management se sídlem v kalifornském městě St Helena.

Ve skutečnosti mají daňoví poplatníci s nižšími příjmy celkově menší prospěch, vysvětluje Andrew Latham, certifikovaný poradce pro osobní finance společnosti SuperMoney v kalifornské Santa Aně.

„Daňoví poplatníci, kteří vydělávají méně než 100 000 dolarů, ve skutečnosti získají pouze 11 procent výhod z tohoto odpočtu,“ říká Latham a cituje zprávu Daňové nadace. „Naproti tomu daňoví poplatníci, kteří vydělávají 200 000 dolarů a více ročně, získávají větší výhodu – 60 procent celkových úspor z odpočtu úroků z hypotéky.“

Kvalifikace pro odpočet úroků z hypotéky

Většina majitelů domů má nárok na odpočet úroků z hypotéky, ale existují určité výjimky. Můžete si například odečíst úroky zaplacené za vaše primární bydliště, ale pokud máte druhý dům, který pronajímáte, mohou nastat komplikace.

„Druhé domy, ve kterých nebydlíte jako v primárním bydlišti, jsou způsobilé, ale pokud je pronajímáte, musíte v nemovitosti fyzicky pobývat po dobu 10 % doby pronájmu po dobu jednoho roku,“ vysvětluje Jess Kennedy, spoluzakladatel a vedoucí oddělení compliance/generální poradce společnosti Beeline, poskytovatele úvěrů v Providence na Rhode Islandu.

Pokud máte druhý dům, který pronajímáte, a nesplňujete požadavek na 10 procent využití, spadal by dům do kategorie pronajímaných nemovitostí, což má další daňové důsledky.

Pokud však máte druhý dům a nepronajímáte ho, můžete si odečíst úroky z hypotéky. Abyste měli nárok na odpočet, nemusíte dům během roku ani využívat.

Další odpočty související s hypotékou

Kromě úroků zaplacených z hypotéky si v současné době můžete odečíst také pojistné za pojištění hypotéky (pokud je váš upravený hrubý příjem nižší než určitá částka), hypoteční body a poplatky za pozdní splátky hypotéky.

Můžete si také odečíst úroky zaplacené z úvěru na bydlení nebo úvěrové linky na bydlení (HELOC) nebo jiné úvěrové linky zajištěné vaším bydlením, ale existují pravidla, která musíte splnit, a některé platby si odečíst nemůžete. Obecně platí, že financování muselo být použito na „koupi, výstavbu nebo podstatné zlepšení“ nemovitosti, jak uvádí daňový úřad.

„Představte si, že jste si vzali úvěrovou linku na bydlení a půjčili jste si 30 000 USD na výměnu střechy a dalších 20 000 USD na zaplacení školného pro vaše dítě. Zde si budete moci odečíst pouze úroky z 30 000 dolarů, které jste vynaložili na střechu,“ říká Latham.

Existují výdaje, které nelze odečíst od základu daně, říká Kennedy, včetně těchto:

• Pojištění majitelů domu
• Zrychlené splátky hypotéky
• Náklady na uzavření/splátka zálohy
• Vklad/záloha

Když je to možné. uplatnění odpočtu úroků z hypotéky

Váš věřitel eviduje zaplacené úroky z hypotéky a poskytne tyto informace vám a finančnímu úřadu prostřednictvím formuláře 1098, který obvykle přichází vždy v lednu nebo únoru.

Chcete-li uplatnit odpočet úroků z hypotéky, musíte zaplacené úroky uvedené ve formuláři 1098 vykázat v příloze A (s formulářem 1040 nebo 1040-SR) na řádku 8a. Pokud využíváte služeb profesionálního zpracovatele daňových přiznání, ujistěte se, že vám odpočet započítává a zaplacené úroky z hypotéky do daňového přiznání zahrne.

Jak by se odpočet úroků z hypotéky mohl v budoucnu změnit

Daňoví odborníci předpokládají, že odpočet úroků z hypotéky by měl v dohledné době zůstat zachován, protože je pro majitele domů oblíbenou možností a může přispět k tomu, že vlastnictví domu bude dostupnější.

„Mnoho ekonomů a politiků si myslí, že odpočet by měl být zrušen a nahrazen plošně nižšími daňovými sazbami, ale je velmi pochybné, že v brzké době dojde k nějakým zásadním změnám – zejména s ohledem na blížící se volby,“ říká Kennedy.

Crane souhlasí: „Kongres má obvykle tendenci podporovat vlastnictví domů a nepřijímat zákony, které snižují motivaci k nákupu a vlastnictví domů.“

Další informace:

• Takto se podle Američanů změnily jejich finance po nástupu Trumpa do úřadu
• Jak se vypočítávají daně z nemovitosti
• Jak studentské půjčky ovlivňují vaše daně

.