Tento jednoduchý daňový pohyb vás může ušetřit pokut

Nejjednodušší z tanečních pohybů je kývnutí hlavou – díky němu projdete každou svatbou bez rozpaků. A nejjednodušší daňový pohyb? Každoroční kontrola formuláře W-4, která vám pomůže projít jakýmkoli daňovým rokem bez pokut za nedoplatky.

Zpráva Úřadu pro vládní odpovědnost z roku 2018 odhaduje, že 30 milionů amerických daňových poplatníků bude v roce 2019 dlužit na daních kvůli nedostatečným srážkám. Toto důrazné varování přišlo poté, co zákonodárci prosadili zákon o snižování daní a pracovních místech přijatý v prosinci 2017. Změny daňových zákonů ovlivnily tabulky srážek a způsobily, že mnoho daňových poplatníků neúmyslně odvádí strýčkovi Samovi při každé výplatě příliš málo.

I bez rozsáhlé daňové reformy jsou nedostatečné odvody během daňového roku rizikem, kterému všichni čelíme. Změny v zaměstnání ve vaší domácnosti vás mohou posunout do nového daňového pásma a změny v domácnosti mohou změnit váš daňový status. Pokud neaktualizujete srážky z výplaty tak, aby odpovídaly nové situaci, může se stát, že vás 15. dubna čeká vysoký daňový účet a navíc pokuty. Proto je rozumné pravidelně aktualizovat u svého zaměstnavatele formulář W-4.

Jak fungují pokuty za nedostatečné srážky

Pokuta za nedoplatek vám vznikne, když během daňového roku zaplatíte méně než 90 % své daňové povinnosti. Standardní pokuta činí 3,398 % z nedoplatku, ale mírně se sníží, pokud zaplatíte do 15. dubna. Řekněme tedy, že za rok 2020 dlužíte na federální dani z příjmu celkem 14 000 USD. Pokud během roku 2020 nezaplatíte alespoň 12 600 USD z této částky, bude vám vyměřena pokuta. To je ošemetné, protože většina z nás nezná svůj celkový daňový účet, dokud nevyplní daňové přiznání, což je až po skončení daňového roku.

Můžete plánovat dopředu tak, že při stanovení srážky na rok 2020 budete vycházet ze svého daňového účtu za rok 2019. Tato možnost přichází v úvahu, protože finanční úřad vám odpustí pokutu za nedoplatek, pokud jste zaplatili alespoň 100 % své daňové povinnosti z předchozího roku. Hranice se zvyšuje na 110 % u ženatých žadatelů s upraveným hrubým příjmem (AGI) nad 150 000 USD a u svobodných žadatelů s AGI nad 75 000 USD. Na výjimku můžete mít nárok také v případě, že jste odešli do důchodu nebo se stali invalidními v nedoplatkovém nebo předchozím daňovém roce.

Kdy aktualizovat formulář W-4

Pokud již máte podezření na nedoplatek, je nejvyšší čas zkontrolovat svůj formulář W-4. Mezi další situace, které by měly vést k revizi W-4, patří:

• Vezmete se nebo se rozvedete.
• Narodíte nebo adoptujete dítě.
• Vy nebo váš manžel či manželka ztratíte zaměstnání.
• Vy nebo váš manžel či manželka nastoupíte do druhého zaměstnání.
• Váš manžel či manželka nastoupí do nového zaměstnání.
• Koupíte si dům.
• Vy nebo váš manžel/manželka si začnete přivydělávat.

Započítání druhého zaměstnání a přivýdělku do W-4

Příloha W-4 pro rok 2020 obsahuje pracovní list, který řeší srážky, pokud máte vy a váš manžel/manželka dvě nebo tři zaměstnání. Pokud máte každý jedno zaměstnání a vyděláváte zhruba stejnou částku, můžete zaškrtnout políčko v kroku 2 (c) obou formulářů W-4. Případně můžete použít pracovní list pro více zaměstnání a vypočítat další srážky na základě vaší situace. Upozorňujeme, že tento pracovní list byste měli vyplnit pouze pro nejlépe placené zaměstnání. Totéž platí pro uplatnění nároku na vyživované osoby a další úpravy – ty se uvádějí na formuláři W-4 pouze pro nejlépe placené zaměstnání.

S daněmi z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti je složitější pracovat ze dvou důvodů. Za prvé, pro tyto příjmy samozřejmě neexistuje samostatný formulář W-4 nebo srážková daň. A budete platit daň ze samostatné výdělečné činnosti plus běžnou daň z příjmu. Daň z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti zahrnuje daně ze zdravotního a sociálního pojištění, které jsou vyměřeny ve výši 15,3 % z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti.

Daně z vedlejší výdělečné činnosti můžete odhadnout a provádět čtvrtletní platby daně pomocí formuláře 1040-ES. Odhadovanou daň ze samostatné výdělečné činnosti však můžete zaplatit také prostřednictvím výplaty, kterou dostáváte ze svého denního zaměstnání. Uděláte to tak, že do řádku pro dodatečné srážky v kroku 4c) formuláře W-4 připíšete hodnotu v dolarech. Tato strategie je podrobněji vysvětlena níže.

Jak upravit srážky W-4

Ať už máte vedlejší výdělečnou činnost, nebo ne, existuje jednoduchý způsob, jak odhadnout svou roční daňovou povinnost a poté upravit formulář W-4 tak, aby tomu odpovídal. Opřete se o odhad daňových srážek IRS, který udělá těžkou práci za vás. Abyste mohli odhad použít, budete potřebovat aktuální výplatní pásky pro vás a vašeho manžela/manželku. Budete také potřebovat dokumentaci o svých dalších zdrojích příjmů, včetně příjmů ze samostatné výdělečné činnosti, plateb v nezaměstnanosti, důchodů, dividend, úroků a výplat z penzijních plánů.

Po projití výzev odhadce se zobrazí vaše očekávané daňové srážky za rok spolu s odhadovanou daňovou povinností a případným nedoplatkem. Pokud vaše výsledky ukazují očekávaný nedoplatek, odhadce vám přesně řekne, jak aktualizovat formulář W-4, abyste jej vyřešili. Můžete si dokonce vytisknout předvyplněný formulář W-4, který podepíšete a odnesete svému zaměstnavateli.

Tento formulář W-4 bude řešit váš předpokládaný nedoplatek uvedením dolarové částky pro dodatečnou srážku. Nezapomeňte podle toho upravit svůj měsíční rozpočet, protože tato dodatečná srážka sníží vaši čistou mzdu.

Pokuty za nedoplatek

Firemní úřad bohužel neakceptuje chladné pokývání hlavou v reakci na daňový nedoplatek. Pokud existuje možnost, že jste v roce 2019 měli nedoplatek, podejte daňové přiznání a co nejdříve zaplaťte, co dlužíte – tím omezíte penále na minimum. Pak si projděte odhad daňových srážek IRS, vytiskněte si výsledné formuláře W-4 a rychle je zkontrolujte. Pokud vše dává smysl, odevzdejte je ihned svému zaměstnavateli. To by vás mělo udržet v přízni strýčka Sama, pokud budete tento postup opakovat vždy, když se změní vaše rodinná nebo pracovní situace.

.