Probate er den juridiske proces, der sikrer, at din gæld bliver betalt, og at den juridiske ejendomsret til dine aktiver bliver overført til de rette arvinger og begunstigede. Hvis du har et testamente, vil skiftesagsprocessen afgøre, om testamentet er autentisk og gyldigt.
Hvad er en skifteretten?
En skifteretten er en retsinstans, der primært behandler sager som testamenter, boer og værgemål. Når et testamente f.eks. anfægtes, er skifteretten ansvarlig for at træffe afgørelse om dokumentets ægthed og den mentale kapacitet hos den person, der har underskrevet det. Hver stat opretter sine egne skifteretter, og processerne varierer.
Den væsentlige rolle for en skifteret er at sikre, at den afdødes gæld bliver betalt, og at de resterende aktiver bliver fordelt til de rette modtagere. Som en del af denne rolle udpeger en skifteretsdomstol en eksekutor til at forvalte boet og repræsentere det, afgør gyldigheden af et eventuelt påstået testamente, udpeger en værge for afdødes eventuelle mindreårige børn og identificerer alle kreditorer og arvinger. Rettens handlinger i bo- og skiftesager varierer fra sag til sag og fra amt til amt.
Hvad sker der ved en skifteretshøring?
Den skifteretslige proces kan tage alt fra tre måneder til flere år, afhængigt af boets kompleksitet og den lokale proces. Et bo gennemgår skifteretten i den by eller det amt, hvor afdøde havde sin hovedbolig på dødstidspunktet. Hvis afdøde ejede fast ejendom eller andre faste, ubevægelige aktiver i en anden lokalitet, finder skifteretten for disse aktiver sted i den by eller det amt, hvor et aktiv er placeret. Det gør det muligt for dele af en persons dødsbo at blive behandlet ved forskellige domstole.
Og selv om detaljerne varierer betydeligt mellem de mange skifteretter rundt om i USA, er der nogle overordnede elementer i processen, der er ensartede.
Der er typisk tre høringer i skifteretten i løbet af processen, og boets eksekutor styrer hovedsageligt procedurerne.
Den første høring finder sted, efter at en officiel meddelelse om skifteretten er udstedt til skifteretten. Ved denne første høring vil skifterettens dommer officielt udnævne eksekutoren for boet med et testamentarisk brev, hvis der er en sidste vilje og testamente, eller et forvaltningsbrev, hvis der ikke er givet et sidste vilje og testamente. Normalt kan denne høring strømlines, når eksekutoren eller boets administrator opnår et afkald på proces og samtykke til skifteretten fra alle interesserede begunstigede forud for den første høring. Dette øger også sandsynligheden for, at skiftesagsprocessen vil være mere uafhængig af skifterettens tilsyn.
Den anden høring ved skifteretten er kendt som retsbekræftelseshøringen. Den finder sted, efter at eksekutoren har udarbejdet fortegnelsen, vurderingen og en eventuel plan for salg af aktiver. Retsbekræftelseshøringen har til formål at godkende og føre tilsyn med salget af aktiverne, som normalt er afdødes fast ejendom eller ejendom. Ved høringen vil eksekutoren fremlægge eventuelle tilbud, der er accepteret for salget af aktiverne.
Dommeren i skifteretten vil ofte ikke straks acceptere tilbuddene og vil åbne en overbudsproces, der ligner en auktion med interesserede købere, som byder på ejendommen. Derefter vil skifteretten acceptere og bekræfte salgene og dermed afslutte høringen. Processen varierer afhængigt af eksekutorens rolle i henhold til den lokale lovgivning. Hvis eksekutoren har fået mere uafhængige beføjelser, er der måske ikke behov for denne høring.
Den sidste høring i skifteretten gennemgår eksekutorens endelige regnskab over boet og planen for fordeling af aktiverne. I det endelige regnskab viser eksekutor den oprindelige værdi af boet og justerer værdien for eventuel gæld, betalte gebyrer og skatter samt indskud modtaget fra salg af aktiver. Retten afgør også, om der er gjort alle rimelige bestræbelser på at kontakte boets kreditorer og betale gælden. Når fordelingsplanen er godkendt, træffer skifterettens dommer afgørelse om at afslutte skifterettens proces og opløse boet. Herefter fordeler eksekutoren de resterende aktiver til de begunstigede i overensstemmelse med planen.
Hvad er skifteretten, og hvad sker der ved en høring i skifteretten: Key Takeaways
- Den skifterettens rolle er at bevise gyldigheden af testamentet, identificere alle arvinger, udpege eksekutoren til at forvalte en afdød persons bo, sikre, at den afdødes gæld bliver betalt, og at de resterende aktiver bliver fordelt til de rigtige modtagere.
- Den første retsmøde i skifteretten udpeger officielt eksekutoren for boet.
- Den anden retsmøde i skifteretten, eller retsbekræftelsesmøde, skal godkende og føre tilsyn med et eventuelt salg af aktiver.
- Den sidste skifteretshøring gennemgår eksekutorens endelige regnskab og bestræbelser på at betale kreditorer, hvorefter eksekutor uddeler de resterende aktiver til modtagerne.
Værdifulde bidrag til dette resumé af “Hvad er skifteretten, og hvad sker der ved en skifteretshøring?” blev foretaget af Bob Carlson, redaktør af den finansielle rådgivningstjeneste Retirement Watch og formand for bestyrelsen for Virginia’s Fairfax County Employees’ Retirement System med mere end 4 milliarder dollars i aktiver.
Katie Kao er redaktionel praktikant hos Eagle Financial Publications.