Diese einfache Steuermaßnahme kann Ihnen Strafen ersparen

Die einfachste aller Tanzbewegungen ist das Kopfnicken – damit kommen Sie ohne Peinlichkeit durch jede Hochzeit. Und die einfachste aller Steuerbewegungen? Die jährliche Überprüfung Ihrer W-4-Bescheinigung, um jedes Steuerjahr ohne Strafen wegen Unterbezahlung zu überstehen.

Ein Bericht des Government Accountability Office aus dem Jahr 2018 schätzt, dass 30 Millionen US-Steuerzahler im Jahr 2019 aufgrund von Unterbezahlung Steuern schulden werden. Die deutliche Warnung kam, nachdem die Gesetzgeber den im Dezember 2017 verabschiedeten Tax Cuts and Jobs Act durchgesetzt hatten. Die Steuergesetzänderungen betrafen die Quellensteuertabellen und führten dazu, dass viele Steuerzahler mit jedem Gehaltsscheck versehentlich zu wenig an Uncle Sam abgaben.

Auch wenn es keine umfassende Steuerreform gibt, ist die Unterbezahlung während des Steuerjahres ein Risiko, dem wir alle ausgesetzt sind. Arbeitsplatzwechsel in Ihrem Haushalt können dazu führen, dass Sie in eine neue Steuerklasse eingestuft werden, und Änderungen im Haushalt können Ihren Steuerstatus ändern. Wenn Sie Ihren Gehaltseinbehalt nicht an die neue Situation anpassen, kann es sein, dass Sie am 15. April mit einer hohen Steuerrechnung und einigen Strafen dastehen. Deshalb ist es ratsam, Ihre W-4 regelmäßig bei Ihrem Arbeitgeber zu aktualisieren.

Wie Strafen für zu niedrige Einbehaltung funktionieren

Sie müssen eine Strafe für zu niedrige Einbehaltung zahlen, wenn Sie weniger als 90 % Ihrer Steuerschuld während des Steuerjahres zahlen. Die Standardstrafe beträgt 3,398 % der zu wenig gezahlten Beträge, sie wird jedoch leicht reduziert, wenn Sie vor dem 15. April zahlen. Nehmen wir also an, Sie schulden insgesamt 14.000 Dollar an Bundeseinkommenssteuern für 2020. Wenn Sie davon im Jahr 2020 nicht mindestens 12.600 Dollar zahlen, wird Ihnen die Strafe auferlegt. Das ist knifflig, denn die meisten von uns kennen die Gesamtsumme ihrer Steuerschuld erst, wenn sie ihre Steuererklärung ausfüllen, also nach Ablauf des Steuerjahres.

Sie können im Voraus planen, indem Sie den Steuerabzug für 2020 auf der Grundlage Ihrer Steuerrechnung für 2019 festlegen. Dies ist eine Option, weil das Finanzamt auf die Unterzahlungsstrafe verzichtet, wenn Sie mindestens 100 % Ihrer Steuerschuld aus dem Vorjahr gezahlt haben. Für verheiratete Steuerpflichtige mit einem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) von über 150.000 USD und für Alleinstehende mit einem AGI von über 75.000 USD steigt der Schwellenwert auf 110 %. Sie können auch für eine Befreiung in Frage kommen, wenn Sie im unterbezahlten Steuerjahr oder im Jahr davor in den Ruhestand gegangen oder arbeitsunfähig geworden sind.

Wann sollten Sie Ihr W-4 aktualisieren

Wenn Sie bereits den Verdacht haben, dass Sie zu wenig zahlen, ist es jetzt an der Zeit, Ihr W-4 zu überprüfen. Andere Situationen, die eine Überprüfung des W-4 erforderlich machen, sind:

• Sie heiraten oder lassen sich scheiden.
• Sie bekommen oder adoptieren ein Kind.
• Sie oder Ihr Ehepartner verlieren einen Arbeitsplatz.
• Sie oder Ihr Ehepartner nehmen einen zweiten Arbeitsplatz an.
• Ihr Ehepartner nimmt eine neue Stelle an.
• Sie kaufen ein Haus.
• Sie oder Ihr Ehepartner nehmen einen Nebenjob an.

Berücksichtigung von Zweitjobs und Nebenjobs auf Ihrem W-4

Das W-4 für 2020 enthält ein Arbeitsblatt, das sich mit der Einbehaltung befasst, wenn Sie und Ihr Ehepartner zwei oder drei Jobs haben. Wenn Sie beide einen Job haben und ungefähr gleich viel verdienen, können Sie das Kästchen in Schritt 2 (c) beider W-4 ankreuzen. Alternativ können Sie auch das Arbeitsblatt für Mehrfachbeschäftigung verwenden, um den zusätzlichen Steuereinbehalt entsprechend Ihrer Situation zu berechnen. Beachten Sie, dass Sie dieses Arbeitsblatt nur für den höchstbezahlten Job ausfüllen sollten. Das Gleiche gilt für die Angabe von Familienangehörigen und andere Anpassungen, die nur auf dem W-4 für den höchstbezahlten Job eingetragen werden.

Die Steuern auf das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit sind aus zwei Gründen schwieriger zu handhaben. Erstens gibt es natürlich kein separates W-4 oder eine Quellensteuer für dieses Einkommen. Außerdem müssen Sie neben der regulären Einkommenssteuer auch die Selbstständigensteuer entrichten. Die Selbstständigensteuer deckt Ihre Medicare- und Sozialversicherungsbeiträge ab, die auf 15,3 % Ihres Selbstständigeneinkommens festgesetzt werden.

Sie können Ihre Steuern aus Ihrem Nebenerwerb schätzen und vierteljährliche Steuerzahlungen mit dem Formular 1040-ES leisten. Sie können Ihre geschätzte Selbstständigensteuer aber auch über den Gehaltsscheck bezahlen, den Sie von Ihrem Hauptjob erhalten. Dazu fügen Sie in Schritt 4(c) Ihres W-4-Formulars in der Zeile für zusätzliche Einbehalte einen Dollarwert hinzu. Diese Strategie wird im Folgenden näher erläutert.

Wie Sie Ihre W-4-Steuerabzüge anpassen

Ob Sie einen Nebenjob haben oder nicht, es gibt eine einfache Möglichkeit, Ihre jährliche Steuerschuld zu schätzen und dann Ihr W-4 entsprechend anzupassen. Der IRS Tax Withholdings Estimator nimmt Ihnen die Arbeit ab. Um den Schätzer nutzen zu können, benötigen Sie aktuelle Lohnabrechnungen für sich und Ihren Ehepartner. Außerdem benötigen Sie Unterlagen über Ihre anderen Einkommensquellen, einschließlich Einkommen aus selbständiger Tätigkeit, Arbeitslosenunterstützung, Renten, Dividenden, Zinsen und Ausschüttungen aus Ihren Altersvorsorgeplänen.

Nachdem Sie die Eingabeaufforderungen des Schätzers befolgt haben, werden Ihre voraussichtlichen Steuereinbehalte für das Jahr zusammen mit der geschätzten Steuerschuld und einer eventuellen Unterzahlung angezeigt. Wenn Ihre Ergebnisse eine voraussichtliche Unterzahlung zeigen, sagt Ihnen der Schätzer genau, wie Sie Ihr W-4 aktualisieren müssen, um dies zu beheben. Sie können sogar ein vorausgefülltes W-4 ausdrucken, das Sie unterschreiben und Ihrem Arbeitgeber vorlegen können.

Dieses W-4 wird Ihre voraussichtliche Unterzahlung berücksichtigen, indem ein Dollarbetrag für zusätzliche Einbehaltungen angegeben wird. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihr monatliches Budget entsprechend anpassen, da diese zusätzliche Einbehaltung Ihren Nettolohn verringert.

Seitensprung vor Unterzahlungsstrafen

Bedauerlicherweise akzeptiert das Finanzamt kein kühles Kopfnicken als Antwort auf eine Steuerunterzahlung. Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie 2019 zu wenig gezahlt haben, reichen Sie Ihre Steuern ein und zahlen Sie so schnell wie möglich, was Sie schulden – so halten Sie die Strafe so gering wie möglich. Lassen Sie dann den IRS Tax Withholdings Estimator durchlaufen, drucken Sie die daraus resultierenden W-4s aus und überprüfen Sie sie kurz. Wenn alles korrekt ist, reichen Sie sie sofort bei Ihrem Arbeitgeber ein. Damit sollten Sie bei Onkel Sam in guten Händen sein, solange Sie den Vorgang wiederholen, wenn sich Ihre familiäre oder berufliche Situation ändert.