Quellensteuerfreibetrag

Was ist ein Quellensteuerfreibetrag?

Ein Quellensteuerfreibetrag ist ein Freibetrag, der die Höhe der Einkommensteuer reduziert, die ein Arbeitgeber vom Lohnscheck eines Arbeitnehmers abzieht. In der Praxis verwenden Arbeitnehmer in den Vereinigten Staaten das Formular W-4 des Internal Revenue Service (IRS), Employee’s Withholding Certificate, um ihren Quellensteuerfreibetrag zu berechnen und zu beantragen.

Wie eine Abzugsgenehmigung funktioniert

Wenn eine Person in einem Unternehmen eingestellt wird, muss sie das Formular W-4 ausfüllen, das persönliche Daten wie Name und Sozialversicherungsnummer enthält. Es enthält auch die Anzahl der zu gewährenden Zulagen.

Nach dem Ausfüllen des Formulars verwendet der Arbeitgeber die W-4-Informationen, um festzustellen, wie viel vom Lohn des Arbeitnehmers abgezogen und an die Steuerbehörden überwiesen werden muss. Die Gesamtzahl der von Ihnen beanspruchten Freibeträge ist wichtig; je mehr Freibeträge Sie beanspruchen, desto weniger Einkommenssteuer wird von einem Gehaltsscheck einbehalten; je weniger Freibeträge Sie beanspruchen, desto mehr Steuern werden einbehalten.

Die Höhe des Steuerabzugs richtet sich nach Ihrem Steuerstatus – ledig oder verheiratet, aber getrennt einreichend, verheiratet und gemeinsam einreichend oder Haushaltsvorstand – und der Anzahl der Freibeträge, die Sie auf Ihrem W-4 angeben. Es ist wichtig, die richtige Anzahl von Freibeträgen zu ermitteln. So vermeiden Sie Ärger bei der Steuererklärung und verhindern, dass Sie dem Staat ein zinsloses Darlehen gewähren, indem Sie zu viel Steuern zahlen, um den Betrag später zurückzubekommen.

Berechnung des Quellensteuerfreibetrags

Die IRS gibt eine grobe Formel dafür an, wie viele Freibeträge Steuerzahler beantragen sollten, damit der richtige Betrag von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird. Die Freibeträge hängen davon ab, ob Sie mehrere Jobs haben oder Ihr Ehepartner arbeitet, ob Sie Unterhaltsberechtigte geltend machen können und von anderen Anpassungen.

Der Freibetrag kann zum Beispiel davon abhängen, ob Sie den Kinderfreibetrag für ein anspruchsberechtigtes Kind (oder einen Unterhaltsberechtigten, der kein anspruchsberechtigtes Kind ist) beanspruchen können und ob Sie Ihre persönlichen Abzüge aufschlüsseln, anstatt den Standardabzug zu beanspruchen, ob Sie oder Ihr Ehepartner mehr als einen Job haben und wie hoch Ihr Gesamteinkommen ist. Persönliche Freibeträge, die durch den Tax Cuts and Jobs Act für die Jahre 2018 bis 2025 abgeschafft wurden, werden bei der Berechnung des Quellensteuerfreibetrags nicht mehr berücksichtigt.

Wenn Sie beispielsweise alleinstehend sind und keine Kinder haben und den Standardabzug in Anspruch nehmen, können Sie einen Quellensteuerfreibetrag für sich selbst und einen zweiten beantragen, wenn Sie alleinstehend sind und nur einen Arbeitsplatz haben, also insgesamt zwei. Wenn Sie verheiratet sind und keine Kinder haben und den Pauschalabzug in Anspruch nehmen, können Sie einen Freibetrag für sich selbst, einen für Ihren Ehegatten und einen dritten Freibetrag beantragen, wenn Sie nur einen Arbeitsplatz haben, der Ehegatte nicht arbeitet oder wenn Ihr zweiter Arbeitsplatz oder der Arbeitsplatz des Ehegatten 1.500 $ oder weniger einbringt.

Mit Kindern oder anderen Angehörigen wird es komplizierter, und die Anzahl der Freibeträge, die Sie beantragen sollten, hängt vom Einkommen ab. Zum Glück können Sie mit dem IRS Withholding Calculator überprüfen, ob Sie die richtige Quellensteuer wählen. Damit können Sie feststellen, ob Sie die richtige Anzahl von Quellensteuerfreibeträgen beantragt haben.

Befreiung von einem Quellensteuerfreibetrag

Eine Person kann von einem Quellensteuerfreibetrag befreit werden, aber es ist nicht einfach, diesen Status zu erhalten. Sie können die Quellensteuerbefreiung nur dann in Anspruch nehmen, wenn Sie einen Anspruch auf Erstattung der gesamten im Vorjahr einbehaltenen Bundeseinkommensteuer hatten, weil Sie keine Steuerschuld hatten, und dies auch für das laufende Jahr erwarten. Sie schreiben einfach „Befreit“ auf das Formular W-4.

Sie müssen dies jährlich tun; die Befreiung wird nicht automatisch übertragen. Die Befreiung vom Steuerabzug für das Jahr 2020 läuft am 16. Februar 2021 aus, es sei denn, Sie beantragen eine Befreiung auf dem Formular W-4 für das Jahr 2021 und reichen es bis zu diesem Datum bei Ihrem Arbeitgeber ein.

Wann sind die Quellensteuerfreibeträge neu zu berechnen

Sie müssen bei Ihrem Arbeitgeber ein neues Formular W-4 einreichen, wenn sich Ihre persönlichen oder finanziellen Verhältnisse ändern (z. B. wenn Sie heiraten, ein Kind bekommen oder wenn Ihr Ehepartner seinen Arbeitsplatz betritt oder verlässt). Die neuen Freibeträge treten spätestens mit dem ersten Abrechnungszeitraum in Kraft, der 30 Tage nach Abgabe des geänderten Formulars bei Ihrem Arbeitgeber endet. Ihr Arbeitgeber kann dies auch früher tun, ist aber nicht dazu verpflichtet.

Sie können auch beantragen, dass ein bestimmter Dollarbetrag einbehalten wird, unabhängig von Ihren Freibeträgen. Dies kann hilfreich sein, wenn Sie einen Jahresendbonus erhalten oder einfach den Einbehalt gegen Ende des Jahres erhöhen wollen (z. B. zur Deckung von Steuern auf Kapitalerträge, wie Kapitalgewinnausschüttungen am Jahresende). Sie können auch mit dem Formular W-4 beantragen, dass ein zusätzlicher Betrag einbehalten wird.

Was ist, wenn Sie zu viele Freibeträge beantragen?

Wenn Sie mehr Freibeträge beantragen, als Ihnen zustehen, werden Sie bei der Steuererklärung wahrscheinlich Geld schulden. Wenn die Inanspruchnahme zu vieler Freibeträge dazu führt, dass Sie im Laufe des Jahres deutlich zu wenig Steuern zahlen, müssen Sie bei der Abgabe Ihrer jährlichen Steuererklärung möglicherweise eine Strafe zahlen. Wenn Sie nach der Inanspruchnahme von Nullfreibeträgen feststellen, dass Sie nicht genug von Ihrem Gehalt einbehalten haben, können Sie Ihren Arbeitgeber auffordern, einen zusätzlichen Dollarbetrag einzubehalten.

Wenn Sie dagegen mehr Einkommen einbehalten haben, als Sie sollten, erhalten Sie eine Erstattung, nachdem Sie Ihre jährliche Einkommensteuererklärung abgegeben haben. Eine solche Rückerstattung ist nicht unbedingt eine gute Sache: Es handelt sich um Geld, das Sie das ganze Jahr über hätten verwenden können, um Ihre Rechnungen zu bezahlen oder für die Zukunft zu investieren.