Deducción de intereses hipotecarios: Lo que hay que saber en 2020

Comprar y ser propietario de una vivienda puede ser caro. Afortunadamente, los tipos de interés de las hipotecas han caído a mínimos históricos, lo que hace que la financiación de una vivienda sea algo más asequible, y el hecho de ser propietario puede ser un vehículo de riqueza.

También hay otra ventaja financiera para los propietarios de viviendas: Usted puede ser capaz de tomar ventaja de la deducción de los intereses hipotecarios, lo que puede reducir los impuestos que usted paga.

Las reglas del IRS en relación con la deducción de los intereses hipotecarios puede ser complicado y confuso, sin embargo. Aquí tiene más información sobre qué intereses pueden acogerse a la deducción y cómo puede beneficiarse si cumple los requisitos.

¿Qué es la deducción por intereses hipotecarios?

Si tiene un préstamo hipotecario, la deducción por intereses hipotecarios le permite reducir su renta imponible por el importe de los intereses pagados por el préstamo durante el año. La deducción se aplica solo a los intereses de su hipoteca, no al capital, y para poder reclamarla, necesita detallar sus deducciones.

La deducción de los intereses hipotecarios ha existido durante más de 100 años, aunque las reglas han cambiado con el tiempo, más recientemente con la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017.

Calcule cómo le puede beneficiar la deducción fiscal de los intereses hipotecarios.

Deducción de los intereses hipotecarios en 2020

Si su vivienda se compró antes del 16 de diciembre de 2017, puede deducir los intereses hipotecarios pagados por su primer millón de dólares de deuda hipotecaria. Para las hipotecas contratadas desde esa fecha, puedes deducir los intereses de los primeros 750.000 dólares. Tenga en cuenta que si usted estaba bajo contrato antes del 16 de diciembre de 2017 y la hipoteca se cerró antes del 1 de abril de 2018, se considera que su hipoteca fue antes del 15 de diciembre de 2017.

Aunque casi todos los propietarios de viviendas califican para la deducción de impuestos de intereses hipotecarios, solo puede reclamarla si detalla sus deducciones en su declaración de impuestos federales presentando un Anexo A con el Formulario 1040 o un formulario equivalente.

Debido a esto, tendrá que decidir si es mejor deducir el interés hipotecario detallando o tomando la deducción estándar. La deducción estándar es actualmente de $ 12,400 para los declarantes solteros y $ 24,800 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta.

Supongamos que eres un propietario soltero que gastó $ 15,000 en intereses hipotecarios en 2019. Tendría sentido en este escenario detallar sus deducciones, ya que reducirá su ingreso gravable en una cantidad mayor que si tomara la deducción estándar ($12,400).

Como con todos los asuntos relacionados con los impuestos, debe considerar trabajar con un experto en impuestos para ayudar a maximizar sus deducciones.

Beneficios de la deducción de los intereses hipotecarios

El beneficio clave de tomar la deducción de los intereses hipotecarios es que disminuye el impuesto total que usted paga.

Un ejemplo: Si usted paga 10.000 dólares en intereses hipotecarios y se encuentra en el tramo impositivo del 33%, reducirá su factura de impuestos en 3.300 dólares después de restar la deducción de 10.000 dólares de sus ingresos.

«Los que se encuentren en los tramos impositivos más altos serán los más beneficiados, ya que verán mayores deducciones», señala Kelly Crane, presidente y director de inversiones de Napa Valley Wealth Management, con sede en Santa Helena, California.

De hecho, los contribuyentes con menos ingresos obtienen menos beneficios en general, explica Andrew Latham, asesor certificado de finanzas personales de SuperMoney en Santa Ana, California.

«Los contribuyentes que ganan menos de 100.000 dólares en realidad sólo reciben el 11% de los beneficios de esta deducción», dice Latham, citando un informe de la Tax Foundation. «En cambio, los contribuyentes que ganan 200.000 dólares o más al año obtienen un beneficio mayor: el 60 por ciento del ahorro total de la deducción de los intereses hipotecarios».»

Calificaciones para la deducción de los intereses hipotecarios

La mayoría de los propietarios de viviendas tienen derecho a la deducción de los intereses hipotecarios, pero hay ciertas excepciones. Puedes deducir los intereses pagados por tu residencia principal, por ejemplo, pero si tienes una segunda casa que estás alquilando, podría haber complicaciones.

«Las segundas casas en las que no vives como residencia principal son elegibles, pero si las estás alquilando, necesitas haber permanecido físicamente en la propiedad durante el 10 por ciento del tiempo de alquiler a lo largo de un año», explica Jess Kennedy, cofundador y director de cumplimiento/consejero general de Beeline, un prestamista en Providence, Rhode Island.

Si tiene una segunda vivienda que está alquilada y no cumple el requisito del 10 por ciento de uso, la vivienda entraría en la categoría de propiedad de alquiler, lo que tiene otras implicaciones fiscales.

Sin embargo, si tiene una segunda vivienda y no la está alquilando, puede deducir los intereses de la hipoteca. Usted no tiene que utilizar la casa durante el año, ya sea, para calificar.

Otras deducciones relacionadas con la hipoteca

Además de los intereses pagados por una hipoteca, actualmente también puede deducir las primas de seguro hipotecario (siempre y cuando su ingreso bruto ajustado está por debajo de una cierta cantidad), los puntos de la hipoteca y las tasas de retraso de pago de la hipoteca.

También puede deducir los intereses pagados por un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) u otra línea de crédito garantizada por su casa, pero hay normas que debe cumplir y ciertos pagos que no puede deducir. Por lo general, la financiación debe haberse utilizado para «comprar, construir o mejorar sustancialmente» la propiedad, según el IRS.

«Imagínese que pidió una línea de crédito con garantía hipotecaria y tomó prestados 30.000 dólares para sustituir el tejado y otros 20.000 para pagar la matrícula universitaria de su hijo. En este caso, sólo podrá deducir los intereses de los 30.000 dólares que gastó en el tejado», dice Latham.

Hay algunos gastos que no se pueden detallar, dice Kennedy, incluyendo:

• Seguro de hogar
• Pagos acelerados de la hipoteca
• Costes de cierre/pago inicial
• Depósito/dinero ganado

Cómo reclamar la deducción de los intereses hipotecarios

Su prestamista lleva un registro de los intereses hipotecarios que ha pagado y le proporcionará esta información a usted y al IRS a través del formulario 1098, que suele llegar cada enero o febrero.

Para reclamar la deducción de los intereses hipotecarios, tendrá que informar de los intereses pagados, como se indica en el Formulario 1098, en el Anexo A (con el Formulario 1040 o 1040-SR), Línea 8a. Si utiliza un preparador de impuestos profesional, asegúrese de que detalla sus deducciones e incluye los intereses hipotecarios pagados en su declaración de impuestos.

Cómo podría cambiar la deducción de los intereses hipotecarios en el futuro

Los expertos en impuestos anticipan que la deducción de los intereses hipotecarios debería permanecer en el futuro previsible, ya que es una opción popular para los propietarios de viviendas y puede ayudar a hacer más asequible la propiedad de la vivienda.

«Muchos economistas y políticos creen que la deducción debería eliminarse y sustituirse por tipos impositivos más bajos en todos los ámbitos, pero es muy dudoso que se produzcan cambios importantes en breve, sobre todo con las elecciones que se avecinan», afirma Kennedy.

Crane está de acuerdo: «El Congreso es típicamente propenso a promover la propiedad de la vivienda y a no aprobar leyes que reduzcan el incentivo de comprar y poseer una casa.»

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