Distribución de impuestos

¿Qué es la retención de impuestos?

El subsidio de retención se refiere a una exención que reduce la cantidad de impuestos sobre la renta que un empleador deduce del cheque de pago de un empleado. En la práctica, los empleados de Estados Unidos utilizan el formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Certificado de Retención del Empleado, para calcular y reclamar su asignación de retención.

Subsidio de Retención

Cómo funciona un Subsidio de Retención

Cuando una persona es contratada en una empresa debe rellenar el Formulario W-4, que incluye información personal, como su nombre y número de la Seguridad Social. También incluye el número de dietas que se van a realizar.

Una vez completada la información, el empleador utiliza la información del W-4 para determinar qué cantidad de la paga del empleado debe restar de su salario para remitirla a las autoridades fiscales. El número total de desgravaciones que reclama es importante; cuantas más desgravaciones reclame, menos impuesto sobre la renta se retendrá de la nómina; cuantas menos desgravaciones reclame, más impuesto se retendrá.

El importe de la retención se basa en su estado de declaración -soltero o casado pero declarando por separado, casado y declarando conjuntamente, o cabeza de familia- y el número de desgravaciones de retención que reclame en su W-4. Es importante determinar el número correcto de retenciones que debe reclamar. Esto es para evitar problemas a la hora de presentar su declaración de impuestos o para no dar al gobierno un préstamo sin intereses pagando demasiado en impuestos sólo para recibir la cantidad de vuelta más tarde.

Calcular su asignación de retención

El IRS proporciona una fórmula aproximada para el número de asignaciones que los contribuyentes deben reclamar con el fin de tener la cantidad correcta retenida de cada cheque de pago. Los descuentos de retención se relacionan con si usted tiene varios trabajos o si su cónyuge trabaja, si usted puede reclamar dependientes, y cualquier otro ajuste.

Por ejemplo, un descuento de retención podría basarse en si usted puede reclamar el crédito fiscal por hijo que califica (o un dependiente que no es un hijo que califica), y si usted detalla sus deducciones personales en lugar de reclamar la deducción estándar, si usted o su cónyuge tienen más de un trabajo, y cuál es su ingreso total. Las exenciones personales, que han sido eliminadas por la Ley de Recortes y Empleos de Impuestos para 2018 hasta 2025 ya no se tienen en cuenta para calcular las asignaciones de retención.

Por ejemplo, si usted es soltero sin hijos y tomará la deducción estándar, puede reclamar una asignación de retención para usted y una segunda si es soltero con un solo trabajo, para un total de dos. Si está casado y presenta una declaración conjunta sin hijos y se acoge a la deducción estándar, puede reclamar una para usted, otra para su cónyuge y una tercera si sólo tiene un trabajo, ese cónyuge no trabaja o si su segundo trabajo o el del cónyuge le reporta 1.500 dólares o menos.

Con los hijos u otras personas a cargo la cosa se complica y el número de asignaciones que debe reclamar depende de los ingresos. Afortunadamente, puede comprobar su opción de retención utilizando la calculadora de retenciones del IRS. Esto le permitirá ver si ha reclamado el número correcto de asignaciones de retención.

Exención de una asignación de retención

Una persona puede estar exenta de una asignación de retención, pero no es fácil recibir ese estatus. Usted puede reclamar la exención de la retención sólo si tenía derecho a la devolución de todo el impuesto federal sobre la renta retenido en el año anterior porque no tenía ninguna obligación tributaria y espera lo mismo para el año en curso. Simplemente escriba «Exento» en el formulario W-4.

Debe hacerlo anualmente; la exención no se traslada automáticamente. La exención de la retención para 2020 expirará el 16 de febrero de 2021, a menos que solicite una exención en el Formulario W-4 de 2021 y lo presente a su empleador antes de esta fecha.

Cuándo recalcular las asignaciones de retención

Debe presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador siempre que su situación personal o financiera cambie (por ejemplo, si se casa, tiene un bebé o su cónyuge entra o sale del lugar de trabajo). Las nuevas retenciones entran en vigor a más tardar en el primer período de nómina que termina 30 días después de que usted entregue el formulario revisado a su empleador. Su empleador puede implementarlo antes pero no está obligado a hacerlo.

También puede solicitar que se retenga una cantidad específica en dólares, independientemente de sus retenciones. Esto puede ser útil si usted recibe una bonificación de fin de año o simplemente quiere aumentar la retención cerca del final del año (tal vez para cubrir los impuestos sobre los ingresos de inversión, tales como las distribuciones de ganancias de capital realizadas al final del año). También puede solicitar que se retenga una cantidad adicional con el formulario W-4.

¿Qué pasa si reclama demasiadas desgravaciones?

Si solicita más prestaciones de las que le corresponden, es probable que deba dinero a la hora de pagar los impuestos. Si al solicitar demasiadas desgravaciones tiene que pagar muchos menos impuestos a lo largo del año, es posible que tenga que pagar una multa cuando presente su declaración de la renta anual. Si, después de reclamar cero desgravaciones, descubre que no le han retenido lo suficiente de su sueldo, puede solicitar a su empleador que le retenga una suma adicional en dólares.

Si, por el contrario, le han retenido más ingresos de los que debería, recibirá un reembolso después de presentar su declaración anual de la renta. Recibir un reembolso no es necesariamente algo bueno: representa un dinero que podría haber estado utilizando a lo largo del año para pagar sus facturas o invertir para el futuro.