Pidätysmääräys

Miten lähdeverovähennys toimii

Kun yksityishenkilö palkataan yritykseen, hänen on täytettävä lomake W-4, joka sisältää henkilötiedot, kuten nimensä ja sosiaaliturvatunnus. Se sisältää myös suoritettavien ennakonpidätysten määrän.

Kun tiedot on täytetty, työnantaja käyttää W-4-tietoja määrittääkseen, kuinka paljon työntekijän palkasta on vähennettävä hänen palkastaan veroviranomaisille toimitettavaksi. Vaadittujen verovähennysten kokonaismäärä on tärkeä; mitä enemmän verovähennyksiä vaadit, sitä vähemmän tuloveroa pidätetään palkasta; mitä vähemmän verovähennyksiä vaadit, sitä enemmän veroa pidätetään.

Pidätyksen määrä perustuu verotukselliseen asemaan – naimaton tai naimisissa, mutta erillään, naimisissa ja yhteisesti tai kotitalouden päämiehenä – ja W-4-asiakirjassa vaadittujen verovähennysten määrään. On tärkeää, että määrittelet oikean määrän ennakonpidätyksiä. Näin vältät hankaluuksia, kun jätät veroilmoituksen, tai vältät antamasta valtiolle korotonta lainaa maksamalla liikaa veroja vain saadaksesi summan myöhemmin takaisin.

Ennakonpidätysoikeuden laskeminen

IRS antaa karkean kaavan siitä, kuinka monta ennakonpidätysoikeutta veronmaksajien tulisi vaatia, jotta jokaisesta palkasta pidätettäisiin oikea määrä. Ennakonpidätysvähennykset liittyvät siihen, onko sinulla useita työpaikkoja tai työskenteleekö puolisosi, voitko vaatia huollettavia henkilöitä, ja mahdollisiin muihin mukautuksiin.

Vähennysvähennysvähennys voi esimerkiksi perustua siihen, voitko vaatia lapsiverohyvitystä oikeutetulle lapselle (tai huollettavana olevalle lapselle, joka ei ole oikeutettu lapsi), ja perustua siihen, eritteletkö yksilöityjä henkilökohtaisia vähennyksiäsi tavanomaisen vähennyksen sijaan, siihen, onko sinulla tai puolisollasi useita työpaikkoja, ja siihen, mitkä ovat yhteenlasketut tulojesi määrät. Henkilökohtaisia verovapautuksia, jotka on poistettu Tax Cuts and Jobs Act -säädöksellä vuosiksi 2018-2025, ei enää oteta huomioon ennakonpidätysvähennyksiä laskettaessa.

Jos olet esimerkiksi yksinhuoltaja, jolla ei ole lapsia ja joka käyttää tavanomaista ennakonpidätysvähennystä, voit hakea yhtä ennakonpidätysvähennystä itsellesi ja toista ennakonpidätysvähennystä itsellesi ja toista ennakonpidätysvähennystä itsellesi, jos olet yksinhuoltaja, jolla ei ole muuta kuin yksi työpaikka, joten sinulla on yhteensä kaksi. Jos olet avioliitossa ja jätät hakemuksen yhteisesti ilman lapsia ja käytät tavanomaista vähennystä, voit vaatia yhtä itsellesi, yhtä puolisollesi ja kolmatta, jos sinulla on vain yksi työpaikka, puolisosi ei käy töissä tai jos toinen työpaikkasi tai puolisosi työpaikka tuottaa enintään 1 500 dollaria.

Lasten tai muiden huollettavien ollessa kyseessä tilanne mutkistuu, ja vaadittavien ennakonpidätysavustusten määrä riippuu tuloista. Onneksi voit tarkistaa ennakonpidätysvalintasi IRS:n ennakonpidätyslaskurin avulla. Sen avulla näet, oletko hakenut oikean määrän ennakonpidätysvähennyksiä.

Vapautus ennakonpidätysvähennyksestä

Erityishenkilö voi olla vapautettu ennakonpidätysvähennyksestä, mutta tämän aseman saaminen ei ole helppoa. Voit hakea vapautusta ennakonpidätyksestä vain, jos sinulla oli oikeus saada palautus kaikesta edellisenä vuonna pidätetystä liittovaltion tuloverosta, koska sinulla ei ollut verovelvollisuutta, ja oletat saman tapahtuvan kuluvana vuonna. Sinun tarvitsee vain kirjoittaa W-4-lomakkeeseen ”vapautettu”.

Tämä on tehtävä vuosittain; vapautus ei siirry automaattisesti. Vuoden 2020 vapautus ennakonpidätyksestä päättyy 16.2.2021, ellet hae vapautusta vuoden 2021 lomakkeella W-4 ja jätä sitä työnantajallesi kyseiseen päivämäärään mennessä.

Milloin ennakonpidätysvapautus lasketaan uudelleen

Sinun on jätettävä työnantajallesi uusi W-4-lomake aina, kun henkilökohtainen tai taloudellinen tilanteesi muuttuu (esim. menet naimisiin, saat vauvan tai jos puolisosi tulee tai lähtee työpaikalta). Uudet ennakonpidätysoikeudet tulevat voimaan viimeistään ensimmäisellä palkanmaksukaudella, joka päättyy 30 päivän kuluttua siitä, kun olet antanut tarkistetun lomakkeen työnantajallesi. Työnantajasi voi panna sen täytäntöön aikaisemmin, mutta hän ei ole velvollinen tekemään niin.

Voit myös pyytää, että tietty dollarimäärä pidätetään ennakonpidätysoikeuksistasi riippumatta. Tämä voi olla hyödyllistä, jos saat loppuvuoden bonuksen tai haluat yksinkertaisesti lisätä ennakonpidätystä lähellä vuoden loppua (ehkäpä sijoitustulojen verojen kattamiseksi, kuten vuoden lopussa tehtyjen myyntivoittojen jakamisen yhteydessä). Voit myös pyytää lisämäärän pidättämistä W-4-lomakkeella.

Entä jos haet liikaa korvauksia?

Jos vaadit enemmän veronhuojennuksia kuin mihin olet oikeutettu, olet todennäköisesti velkaa verotushetkellä. Jos liian monien veronhuojennusten hakeminen johtaa siihen, että maksat merkittävästi liian vähän veroja vuoden aikana, saatat joutua maksamaan sakkoa, kun annat vuotuisen veroilmoituksen. Jos huomaat nollavähennysten vaatimisen jälkeen, että palkastasi ei pidätetä tarpeeksi, voit pyytää työnantajaasi pidättämään ylimääräisen dollarisumman.

Jos taas pidätät enemmän tuloja kuin sinun pitäisi, saat palautuksen, kun annat vuotuisen tuloveroilmoituksen. Palautuksen saaminen ei välttämättä ole hyvä asia: se on rahaa, jonka olisit voinut käyttää vuoden aikana laskujen maksamiseen tai tulevaisuuden investointeihin.