Artikkelin kohokohdat:
- Sel-työllistyvät veronmaksajat
- Väärin ilmoitetut tulot
- Häikäilemättömät verovalmistelijat
- Väärennetyt vähennykset tai hyvitykset
- Tuloverohyvityksen (Earned Income Tax Credit) paisuttelu
- Väärennettyjen opintohyvitysten ottaminen
- Pikkuhuijarointi
- Huijarointi
- Jotkut kutsuvat sitä ”luovaksi kirjanpitoajatteluksi” (kreative accounting) tai ”pieneksi pelleilyksi”.” Jos veroilmoituksestasi kuitenkin puuttuu tuloja, jotka olisi pitänyt ilmoittaa, tai jos se sisältää liian suuria vähennyksiä, olet viime kädessä vastuussa siitä, laaditko veroilmoituksen vai laaditko sen itse. Jos jäät kiinni, siitä voi olla hyvin epämiellyttäviä seurauksia, kuten huomattavia rahallisia rangaistuksia ja räikeissä tapauksissa jopa vankilatuomio.
Veroilmoituksiaan väärentävät saattavat ajatella, että he vain huijaavat valtiolta rahaa. Todellisuudessa hallitus kuitenkin saa tarvitsemansa verot jostain, joten ne, jotka huijaavat verojaan, aiheuttavat sen, että muut joutuvat maksamaan enemmän.
Tällä hetkellä vajaa 50 prosenttia kaikista Yhdysvaltain veronmaksajista ei maksa tuloveroa. Suuri osa näistä ihmisistä saa valtiolta rahaa takaisin, koska heidän tulonsa ovat pienet ja he ovat oikeutettuja tiettyihin palautettaviin verohyvityksiin. Kuinka moni niistä, jotka eivät maksa veroja, ei joko ilmoita kaikkia tulojaan tai liioittelee vähennyksiään? Asiasta ei ole olemassa tilastoja, mutta se näyttäisi olevan suuri määrä.
Yksi merkittävimmistä huijausalueista liittyy itsenäisiin ammatinharjoittajiin, jotka eivät ilmoita käteismaksuja. Jotkut menevät jopa niin pitkälle, että tarjoavat alennuksia käteismaksuista; nämä alennukset ovat tietysti houkuttelevia, ja asiakkaat valitsevat ne usein, jolloin itsenäiset ammatinharjoittajat voivat huijata verojaan. Jos itsensätyöllistäjät kuitenkin jäävät kiinni, ehkä siksi, että heidän ilmoittamansa tulot eivät kata heidän elämäntyyliään, heille voi koitua korkea verolaskelma ja seuraamuksia. Lisäksi kun IRS löytää huijarin, kyseisen henkilön tai hänen yrityksensä veroilmoitukset tarkastetaan usein muilta vuosilta.
Jotkut henkilöt, jotka ilmoittavat tulonsa liian pieninä, eivät vain välttele tuloveroja vaan ovat oikeutettuja pienituloisten verohyvityksiin ja muihin tukiin, jotka on tarkoitettu niitä tarvitseville.
Häikäilemättömät veroilmoitusten laatijat huijaavat niin ikään, ja sinä voit päätyä uhriksi. Tässä on joitakin heidän käyttämiään juonitteluja:
- Väärien vähennysten tai hyvitysten lisääminen – He tekevät veroilmoituksesi oikein ja kertovat sinulle, mikä on palautuksesi. Sitten, ennen kuin hän jättää sen sähköisesti, valmistelija lisää vääriä vähennyksiä tai hyvityksiä paisuttaakseen palautusta. Odottamasi palautusmäärä siirretään suoraan tilillesi, mutta ylimääräinen määrä lähetetään hänen pankkitililleen.
- Ansiotulojen verohyvityksen paisuttaminen – Ansiotulojen verohyvitys (Earned Income Tax Credit, EITC) on pienituloisille veronmaksajille suunnattu palautettava verohyvitys, joka perustuu veronmaksajan työntekemisestä saatujen tulojen (ansiotulojen) määrään. Hyvitys kasvaa tiettyyn pisteeseen asti veronmaksajan ansiotulojen kasvaessa, minkä jälkeen se poistuu asteittain korkeampituloisilta veronmaksajilta. Tämä hyvitys on usein huijausten kohteena, ja yksi yleisimmistä huijauksista on ansiotulojen luominen keksimällä itsenäisen ammatinharjoittajan tuloja, joiden määrä johtaa EITC:n enimmäismäärään. Vaikka tämä saattaa aiheuttaa enemmän veroja, EITC on suurempi kuin verot, jolloin veronmaksajan palautus kasvaa.
- Väärennettyjen koulutushyvitysten ottaminen – Toinen usein esiintyvä huijaus on hakea korkeakoulutuksen verohyvitystä, erityisesti osittain palautettavaa amerikkalaisten mahdollisuuksien verohyvitystä (American Opportunity Tax Credit, AOTC), käyttämällä keksittyjä koulutusmenoja. AOTC voi olla jopa 2 500 dollaria, ja tästä summasta 1 000 dollaria on palautettavissa.
Jos olet joutunut häikäilemättömän verovalmistelijan uhriksi ja tarvitset apua, ota yhteyttä Tarlowin neuvonantajaan.
Pikkuhuijarointi on myös yleistä. Seuraavassa luetellaan yleiset petosalueet ja toimet, joihin IRS ryhtyy niiden torjumiseksi.
- Hyväntekeväisyyteen lahjoitettujen tavaroiden, jotka eivät ole käteistä, arvon paisuttaminen – Tämä on luultavasti yksi yleisimmin paisutetuista verovähennyksistä.
IRS:n vastatoimet: IRS vaatii hyväntekeväisyysjärjestöltä asiakirjoja, ja jos lahjoituksen arvo on yli 500 dollaria vuodessa, yksityiskohtaisen luettelon tavaroista, jotka veronmaksaja lahjoitti. IRS sisällyttää yleensä hyväntekeväisyyslahjoitukset jokaiseen tarkastukseen riippumatta siitä, mikä alun perin aiheutti tarkastuksen. - Fiktiivisten käteislahjoitusten esittäminen – Tähän liittyy tyypillisesti väite, että käteistä lahjoitettiin jumalanpalvelustalon keräyslautasella tai juhlapyhien hyväntekeväisyyskattilassa.
IRS:n vastatoimet: Kaikki käteislahjoitukset on todennettava pankkitallenteella tai hyväntekeväisyysjärjestön kirjallisella tallenteella. Ilman tällaista asiakirjaa vähennystä ei sallita. - Tavaran ostaminen hyväntekeväisyystapahtumassa – Yleensä kun saat lahjoituksesta jotain arvokasta, kyseisen tavaran määrä ei ole vähennyskelpoinen hyväntekeväisyyslahjoitus. Näin ollen pannukakkujaamiaisten, hyväntekeväisyyshuutokauppojen, partiotyttöjen keksien, autonpesujen ja vastaavien kustannukset eivät ole vähennyskelpoisia hyväntekeväisyyslahjoituksina.
IRS:n vastatoimet: IRS edellyttää, että hyväntekeväisyysjärjestöt merkitsevät lahjoittajalle toimitettujen tavaroiden tai palvelujen arvon hyväntekeväisyysjärjestön kuittiin, jolloin IRS:n on helppo havaita väärinkäytökset, kun se tarkastaa kuitit tarkastuksen yhteydessä. - Autojen lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen – Aikoinaan yksityishenkilöt lahjoittivat ajoneuvoja, jotka olivat lähellä romutusta, ja vähensivät sitten auton blue book -arvon ikään kuin se olisi ollut hyvässä tai paremmassa kunnossa. Tämä suuntaus oli niin yleinen, että kongressi puuttui asiaan ja rajoitti ajoneuvon lahjoittamisen 500 dollariin (yleensä).
IRS:n vastatoimet: IRS edellyttää nyt, että hyväntekeväisyysjärjestö antaa lahjoittajalle lomakkeen 1098-C; tämä lomake sisältää tiedot, jotka on ilmoitettava, jos ajoneuvon lahjoitus täyttää yli 500 dollarin lahjoitukselle asetetut vaatimukset. - Yritysajoneuvon käyttäminen henkilökohtaisiin tarkoituksiin – Oletko nähnyt lava-autoja ja muita kuorma-autoja, joiden ovissa on yrityksen logo, vetämässä veneitä ja perävaunuja moottoritiellä? On hyvin mahdollista, että näiden kuorma-autojen kuljettajat kirjaavat ajokilometrit yrityksensä kautta.
IRS:n vastatoimet: IRS edellyttää yleensä, että yritykset, lähinnä tiiviisti omistetut yritykset, todentavat ajoneuvojensa (erityisesti henkilökohtaiseen käyttöön soveltuvien ajoneuvojen) yrityskäytön ajopäiväkirjalla, joka sisältää matkamittarin lukemat kunkin yrityskäytön alkamis- ja päättymisajankohdasta. - Vähennät enemmän asuntolainan korkoja kuin mihin olet oikeutettu – Verolainsäädäntö rajoittaa asuntolainan korkojen vähennyskelpoisuuden 1 miljoonan dollarin velasta (750 000 dollaria 15. joulukuuta 2017 jälkeen syntyneestä velasta) maksettuihin korkoihin, jotka ovat peräisin asunnon ostamisesta tai parantamisesta. Tämä rajoitus koskee vain veronmaksajan ensimmäistä ja toista asuntoa. Monet veronmaksajat yksinkertaisesti ottavat asuntolainan korot lainanantajan toimittamasta lomakkeesta 1098 ottamatta huomioon näitä rajoituksia.
IRS:n vastatoimet: IRS:n lomakkeessa 1098 edellytetään, että lainanantajat antavat lisätietoja, joiden avulla IRS:n tietokone voi määrittää, onko rajoitukset ylitetty. - Korjausten tekeminen omakotitalossa ja kulujen vähentäminen vuokra- tai liikekiinteistössä – Vuokranantajien tai liikekiinteistöjen omistajien on melko helppoa tehdä korjauksia koteihinsa ja vähentää nämä korjaukset sitten vuokra- tai liikekiinteistöissään.
IRS:n vastatoimet: Tilintarkastaja tarkastaa kuittien päivämäärät ja osoitteet varmistaakseen, että niissä on järkeä. Jos tilintarkastaja havaitsee tällaisen rikkomuksen, hän voi odottaa, että hänestä tulee hyvin aggressiivinen muilla aloilla ja että hän mahdollisesti vaatii huomattavia rangaistuksia lakien ja asetusten tahallisen laiminlyönnin vuoksi. - Sijoituskustannusten väärentäminen voiton minimoimiseksi – Vielä muutama vuosi sitten veronmaksajien tehtävänä oli seurata omistamiensa arvopapereiden perusteita. Hinnan paisuttaminen oli yleistä ennen kuin IRS vaati välittäjiä aloittamaan perustan seurannan.
IRS:n vastatoimet: IRS muutti lomaketta 1099-B, jonka välittäjät antavat osakkeiden, joukkovelkakirjojen jne. myynnin yhteydessä, siten, että lomakkeessa ilmoitetaan peruste, jos se on tiedossa, ja ilmoitetaan, jos peruste ei ole tiedossa. Sen jälkeen IRS kehitti lomakkeen 8949 erottelemaan sijoitusten myynnit niihin, joiden osalta välittäjä seurasi perustetta, ja niihin, joiden osalta välittäjä ei tiennyt perustetta tai ei ollut velvollinen seuraamaan sitä. Näiden lomakkeiden tietojen avulla IRS voi keskittyä myynteihin, joiden osalta veronmaksaja seurasi perustan.
Jos epäilet, että veroilmoituksesi voisi olla vilpillinen, tai jos tunnet jonkun, joka on joutunut epärehellisen tai taitamattoman verovalmistelijan uhriksi, ota meihin yhteyttä.