Lorsque vous cessez de travailler, vous devez toujours payer la nourriture, le logement et d’autres dépenses, mais d’où vient l’argent si vous ne gagnez plus de revenus ? Il existe plusieurs sources potentielles de revenu de retraite, notamment les prestations de la sécurité sociale et les revenus de pension d’un ancien employeur. Vous pouvez également épargner de l’argent par vous-même en utilisant des comptes personnels ou un plan parrainé par l’employeur comme un 401(k) ou 403(b).
Qu’est-ce qu’un IRA ?
Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte avec des caractéristiques fiscales qui aident les individus à épargner pour les dépenses de retraite. Également connu sous le nom d’arrangement de retraite individuel, ces comptes peuvent contenir votre épargne-retraite provenant de plusieurs sources, y compris les contributions que l’individu fait au compte et l’épargne qui provenait à l’origine d’un plan de retraite parrainé par l’employeur.
Votre épargne-retraite peut compléter les sources de revenu comme la sécurité sociale et les pensions. De plus, les comptes de retraite peuvent fournir une réserve substantielle de fonds lorsque vous devez effectuer un retrait en une seule fois.
Types d’IRA
Un IRA est un type de compte qui peut ressembler à n’importe quel autre compte (comme votre compte de courtage imposable ou un compte bancaire). Mais certaines caractéristiques fiscales rendent les comptes de retraite différents des autres types de comptes. Les législateurs ont conçu ces comptes pour promouvoir l’épargne-retraite, de sorte que l’utilisation de ces comptes présente des avantages potentiels. Il existe également des restrictions qui découragent les retraits anticipés.
Il existe deux types d’IRA, et les impôts sont traités différemment sur chacun d’eux. Avant de choisir le type d’IRA à utiliser ou de faire une contribution, discutez de vos objectifs et de votre situation avec un professionnel de la fiscalité.
Traditionnel
Les IRA traditionnels offrent une croissance à imposition différée ; les revenus du compte ne sont pas imposés chaque année comme ils le seraient sur un compte bancaire standard. Au lieu de cela, vous pouvez réinvestir tous les gains et profiter de la capitalisation sur le compte.
Vous pourriez également obtenir des avantages fiscaux sous la forme d’une déduction pour l’argent que vous contribuez à un IRA traditionnel, ce qui vous permet d’ajouter de l’argent « avant impôt » à votre compte. Cependant, il se peut que vous n’ayez pas droit à cette déduction en fonction du revenu de votre ménage et des avantages offerts par votre lieu de travail, de sorte que vous devrez peut-être verser des cotisations après impôt. Lorsque vous retirez des fonds du compte (pour les dépenser à la retraite, par exemple), les fonds qui n’ont jamais été imposés – toutes les cotisations avant impôt et les gains – sont traités comme un revenu dans l’année où vous prenez la distribution.
Roth
Les IRA Roth offrent un potentiel de croissance en franchise d’impôt. Au lieu de prendre une déduction pour les contributions, vous contribuez des dollars après impôt aux comptes Roth. Lorsque vous effectuez des distributions à la retraite, vous pourriez recevoir la totalité de l’argent en franchise d’impôt (en supposant que vous satisfaites à toutes les exigences de l’IRS). En d’autres termes, vous obtenez vos cotisations initiales et tous les gains en franchise d’impôt.
Les IRA Roth ont des restrictions uniques qui ne s’appliquent pas aux IRA traditionnels, y compris une période d’attente de cinq ans et des limites de revenu qui peuvent vous empêcher de contribuer. Cela dit, vous pouvez généralement retirer vos contributions d’un Roth à tout moment sans impôt ni pénalité. Cela rend les Roth IRA relativement flexibles pour les besoins inattendus, mais vous pouvez avoir des conséquences fiscales si vous retirez des gains du compte.
Rollover
Les Rollover IRA sont des IRA traditionnels qui reçoivent des fonds d’un autre compte de retraite. Par exemple, vous pourriez rouler des actifs 401(k) avant impôt dans un IRA de roulement. Dans le passé, ces actifs auraient pu être gardés séparément, mais la combinaison des actifs est actuellement la norme.
Pour autant, il peut y avoir de bonnes raisons de garder des IRA séparés pour différentes sources d’argent. Lorsque vous êtes préoccupé par la protection des créanciers, les règles des plans de retraite et d’autres questions, un « conduit IRA » peut être approprié.
Vous pouvez combiner l’épargne-retraite de plusieurs sources dans un seul IRA – y compris un IRA traditionnel – pour plus de simplicité. Dans certains cas, il est préférable de garder vos contributions séparées des fonds provenant d’un plan d’employeur, alors vérifiez avec un professionnel avant si vous avez des questions.
Plans d’employeur
Certains plans fournis par l’employeur, comme les SEPs et les SIMPLEs, sont aussi techniquement des IRA. Ils présentent des caractéristiques similaires aux IRA traditionnels, mais les règles sont différentes car ils sont conçus pour les petites entreprises ou les travailleurs indépendants. Par exemple, les plafonds de cotisation sont plus élevés. Avec les SIMPLE IRA, la pénalité de retrait anticipé est plus restrictive qu’avec les IRA traditionnels ou Roth.
Caractéristiques fiscales
Les comptes de retraite peuvent vous aider à épargner une somme d’argent importante pour la retraite. Cependant, les règles de l’IRS limitent les avantages fiscaux afin que le Trésor américain continue à recevoir un financement suffisant. Cette page fournit un aperçu introductif, mais il ne s’agit pas d’une liste complète des règles. Il y a toujours des complications et des détails faciles à oublier, et plusieurs stratégies sophistiquées peuvent vous permettre de contourner légalement certaines des règles. Parlez avec un professionnel de la finance pour obtenir des conseils personnalisés sur la façon de gérer votre épargne.
Les limites de contribution
L’IRS limite le montant maximum que vous pouvez contribuer à un IRA standard chaque année. Les roulements et les transferts à partir d’autres comptes de retraite ne comptent généralement pas dans ces limites, mais il existe des pièges compliqués avec les transferts – parlez donc avec un expert avant de déplacer de l’argent.
Selon la façon dont vous transférez l’argent entre les comptes de retraite (comme un roulement direct, un transfert de fiduciaire à fiduciaire, ou un roulement de 60 jours, par exemple), vous pouvez avoir besoin de suivre des règles spécifiques de l’IRS. Choisissez soigneusement votre méthode de transfert.
Retraits anticipés
Les CRI sont conçus pour financer la retraite. Bien que vous soyez autorisé à prendre votre retraite à tout âge, l’IRS utilise l’âge de 59 ½ ans comme l’âge auquel vous pouvez éviter certaines pénalités fiscales sur les retraits des IRA. Vous pouvez effectuer des distributions avant cet âge, mais vous risquez de devoir payer des pénalités fiscales (en plus de l’impôt sur le revenu) pour les retraits anticipés, sauf si vous répondez à certains critères ou utilisez des stratégies avancées. Cette pénalité est généralement de 10 % du montant que vous retirez, mais elle peut être de 25 % pour les plans SIMPLE IRA.
RMDs
Lorsque vous avez de l’argent avant impôt dans des IRA traditionnels, vous devez éventuellement commencer à retirer de l’argent et à générer des recettes fiscales. Après l’âge de 70 ½ ans, l’IRS impose des distributions minimales requises (RMD) des IRA traditionnels, qui sont conçues pour réduire votre compte au cours de votre espérance de vie. Les Roth IRAs n’ont pas de RMD pour le contributeur original, mais certains Roth IRAs hérités doivent utiliser des RMDs.
Pré-impôt ou post-impôt ?
La possibilité de déduire les contributions à un IRA traditionnel a été une caractéristique attrayante pendant des décennies. Les épargnants peuvent potentiellement réduire leur revenu imposable, ce qui leur permet de se permettre plus facilement des contributions. Cependant, ils choisissent de payer des impôts plus tard plutôt qu’aujourd’hui. Que cela ait du sens ou non est une inconnue – nous ne pouvons pas savoir à quoi ressembleront les taux d’imposition à l’avenir, ou comment le système fiscal pourrait changer de manière surprenante.
Les IRA traditionnels permettent aux épargnants de payer des impôts à l’avance, mais là encore, il y a plusieurs inconnues (comme où iront les taux d’imposition, comment les règles pourraient changer, et plus encore). Si vous avez plus dans les comptes traditionnels que vous ne le préférez, vous pouvez convertir les actifs d’un IRA traditionnel en Roth, mais il peut y avoir des conséquences fiscales inattendues pour le faire.
Votre décision de payer des impôts maintenant ou plus tard peut avoir un impact important sur votre budget de retraite. Les retraits avant impôt peuvent également affecter l’imposition ou non de votre revenu de sécurité sociale et le montant des primes Medicare que vous payez.
Investissements dans les IRA
Un IRA est juste un type de compte avec des caractéristiques fiscales. Ces caractéristiques n’ont pas un impact significatif sur vos choix d’investissements – pensez à un IRA comme un « emballage » autour de tout autre compte que vous connaissez.
Bien qu’il y ait quelques exceptions, vous pouvez utiliser presque n’importe quel type de véhicule d’investissement courant à l’intérieur d’un IRA, y compris les espèces dans les comptes d’épargne, les certificats de dépôt (CD), les investissements plus risqués comme les fonds communs de placement ou les ETF, et plus encore. Le bon investissement pour vous dépendra de plusieurs facteurs, y compris vos objectifs et votre capacité à prendre des risques avec votre épargne.
Où ouvrir un IRA
Vous pouvez ouvrir un IRA dans les banques, les coopératives de crédit, les sociétés d’investissement et d’autres institutions financières. Demandez à n’importe quel fournisseur quels sont les types d’investissements disponibles, les frais de garde annuels et les frais supplémentaires, ainsi que d’autres caractéristiques pour déterminer où vous devriez ouvrir votre IRA.
Informations importantes
Les lois fiscales sont compliquées, et les choses peuvent avoir changé depuis la rédaction initiale de cet article. Il est essentiel de vérifier les faits par vous-même avant de prendre des décisions concernant votre argent, car cette page peut contenir des erreurs et des omissions. Vérifiez auprès de l’IRS ou rendez-vous avec un conseiller fiscal professionnel.
La Balance ne fournit pas de services et de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière de tout investisseur spécifique et pourraient ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne sont pas une indication des résultats futurs. Investir comporte des risques, notamment la perte éventuelle du capital.
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