Le plus simple des mouvements de danse est le hochement de tête — il vous permettra de traverser n’importe quel mariage sans embarras. Et le plus simple des gestes fiscaux ? Passer en revue votre W-4 chaque année pour traverser n’importe quelle année fiscale sans pénalités pour sous-paiement.
Un rapport de 2018 du Government Accountability Office a estimé que 30 millions de contribuables américains devraient payer des impôts en 2019 en raison d’une sous-prélèvement. Cet avertissement sévère est intervenu après que les législateurs ont poussé la loi sur les réductions d’impôts et les emplois promulguée en décembre 2017. Les modifications de la loi fiscale ont affecté les tables de retenue et ont laissé de nombreux contribuables donner par inadvertance trop peu à l’Oncle Sam avec chaque chèque de paie.
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Même en l’absence d’une réforme fiscale radicale, le sous-paiement pendant l’année fiscale est un risque auquel nous sommes tous confrontés. Les changements d’emploi dans votre ménage peuvent vous faire passer dans une nouvelle tranche d’imposition, et les changements à la maison peuvent modifier votre statut fiscal. Si vous ne mettez pas à jour vos retenues sur salaire pour tenir compte de la nouvelle situation, vous risquez de vous retrouver avec une facture d’impôt élevée, plus quelques pénalités, lorsque le 15 avril arrivera. C’est pourquoi il est judicieux de mettre à jour périodiquement votre W-4 auprès de votre employeur.
Comment fonctionnent les pénalités pour les retenues insuffisantes
Vous encourrez une pénalité pour paiement insuffisant lorsque vous payez moins de 90 % de votre obligation fiscale au cours de l’année fiscale. La pénalité standard est de 3,398 % de votre paiement insuffisant, mais elle est légèrement réduite si vous payez avant le 15 avril. Disons que vous devez un total de 14 000 dollars d’impôt fédéral sur le revenu pour 2020. Si vous ne payez pas au moins 12 600 $ de ce montant en 2020, vous devrez payer une pénalité. C’est délicat parce que la plupart d’entre nous ne connaissent pas leur facture fiscale totale avant de remplir leur déclaration, ce qui se fait après la clôture de l’année fiscale.
Vous pouvez planifier à l’avance en basant la retenue de 2020 sur votre facture fiscale de 2019. C’est une option car l’IRS renonce à la pénalité pour paiement insuffisant si vous avez payé au moins 100 % de votre impôt de l’année précédente. Le seuil passe à 110 % pour les déclarants mariés dont le revenu brut ajusté (RBA) est supérieur à 150 000 $ et les déclarants célibataires dont le RBA est supérieur à 75 000 $. Vous pourriez également être admissible à une dérogation si vous avez pris votre retraite ou êtes devenu invalide au cours de l’année fiscale sous-payée ou de l’année précédente.
Quand mettre à jour votre W-4
Si vous soupçonnez déjà que vous êtes sous-payé, le moment est venu de revoir votre W-4. Voici d’autres situations qui devraient entraîner une révision de votre W-4 :
- Vous vous mariez ou divorcez.
- Vous avez ou adoptez un enfant.
- Vous ou votre conjoint perdez un emploi.
- Vous ou votre conjoint occupez un deuxième emploi.
- Votre conjoint commence un nouvel emploi.
- Vous achetez une maison.
- Vous ou votre conjoint commencez une activité parallèle.
Compter les seconds emplois et les activités parallèles sur votre W-4
Le W-4 2020 intègre une feuille de calcul pour traiter la retenue lorsque vous et votre conjoint avez deux ou trois emplois à vous deux. Si vous avez chacun un emploi et gagnez à peu près le même montant, vous pouvez cocher la case de l’étape 2 (c) des deux W-4. Vous pouvez également utiliser la feuille de travail sur les emplois multiples pour calculer la retenue supplémentaire en fonction de votre situation. Notez que vous ne devez remplir cette feuille de calcul que pour l’emploi le mieux rémunéré. Il en va de même pour la réclamation de personnes à charge et d’autres ajustements — ceux-ci vont sur le W-4 pour l’emploi le mieux rémunéré seulement.
Les impôts sur le revenu des travailleurs indépendants sont plus délicats à gérer pour deux raisons. Premièrement, il n’y a évidemment pas de W-4 ou de retenue séparée pour ce revenu. Et vous devrez l’impôt sur le travail indépendant plus l’impôt sur le revenu ordinaire. L’impôt sur le travail indépendant couvre vos taxes Medicare et de sécurité sociale, qui sont évaluées à 15,3 % de votre revenu de travail indépendant.
Vous pouvez estimer vos impôts provenant de votre activité secondaire et effectuer des paiements d’impôts trimestriels avec le formulaire 1040-ES. Mais vous pouvez également payer votre impôt estimé sur le travail indépendant par le biais du chèque de paie que vous recevez de votre emploi principal. Pour ce faire, vous devez ajouter une valeur monétaire à la ligne des retenues supplémentaires à l’étape 4(c) de votre W-4. Cette stratégie est expliquée plus en détail ci-dessous.
Comment ajuster vos retenues W-4
Que vous ayez un side hustle ou non, il existe un moyen facile d’estimer votre impôt annuel à payer, puis d’ajuster votre W-4 en conséquence. Appuyez-vous sur l’estimateur de retenues fiscales de l’IRS pour faire le gros du travail à votre place. Pour utiliser l’estimateur, vous aurez besoin de fiches de paie récentes pour vous et votre conjoint. Vous aurez également besoin de documents sur vos autres sources de revenus, y compris les revenus d’un travail indépendant, les indemnités de chômage, les pensions, les dividendes, les intérêts et les distributions de vos plans de retraite.
Après avoir parcouru les invites de l’estimateur, il affichera votre retenue d’impôt prévue pour l’année, ainsi que l’impôt à payer estimé et le paiement insuffisant, le cas échéant. Si vos résultats montrent un sous-paiement prévu, l’estimateur vous indique exactement comment mettre à jour votre W-4 pour y remédier. Vous pouvez même imprimer un W-4 prérempli à signer et à apporter à votre employeur.
Ce W-4 traitera votre sous-paiement prévu en spécifiant un montant en dollars pour la retenue supplémentaire. Assurez-vous d’ajuster votre budget mensuel en conséquence, car cette retenue supplémentaire réduira votre salaire net.
Eviter les pénalités de sous-paiement
Malheureusement, l’IRS n’acceptera pas un hochement de tête cool en réponse à un sous-paiement d’impôt. S’il y a une possibilité que vous ayez sous-payé en 2019, déposez vos impôts et payez ce que vous devez dès que possible — cela permettra de garder votre pénalité au minimum. Ensuite, utilisez l’estimateur de retenues d’impôt de l’IRS, imprimez les formulaires W-4 qui en résultent et examinez-les rapidement. Si tout est cohérent, remettez-les immédiatement à votre employeur. Cela devrait vous garder dans les bonnes grâces de l’Oncle Sam, tant que vous répétez le processus chaque fois que votre situation familiale ou professionnelle change.
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