Déduction des intérêts hypothécaires : Ce que vous devez savoir en 2020

Acheter et posséder une maison peut être coûteux. Heureusement, les taux d’intérêt hypothécaires sont tombés à des niveaux records, rendant le financement d’une maison un peu plus abordable, et la propriété elle-même peut être un véhicule de richesse.

Il y a aussi un autre avantage financier pour les propriétaires : Vous pouvez être en mesure de profiter de la déduction des intérêts hypothécaires, ce qui peut réduire les impôts que vous payez.

Les règles de l’IRS concernant la déduction des intérêts hypothécaires peuvent être compliquées et déroutantes, cependant. Voici plus d’informations sur les intérêts admissibles à la déduction et sur la façon dont vous pouvez en bénéficier si vous êtes admissible.

Qu’est-ce que la déduction des intérêts hypothécaires ?

Si vous avez un prêt immobilier, la déduction des intérêts hypothécaires vous permet de réduire votre revenu imposable du montant des intérêts payés sur le prêt au cours de l’année. La déduction s’applique uniquement aux intérêts de votre prêt hypothécaire, et non au principal, et pour la réclamer, vous devez détailler vos déductions.

La déduction des intérêts hypothécaires existe depuis plus de 100 ans, bien que les règles aient changé au fil du temps, le plus récemment avec le Tax Cuts and Jobs Act de 2017.

Calculez comment la déduction fiscale des intérêts hypothécaires peut vous bénéficier.

Déduction des intérêts hypothécaires en 2020

Si votre maison a été achetée avant le 16 décembre 2017, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires payés sur votre premier million de dollars de dette hypothécaire. Pour les prêts hypothécaires contractés depuis cette date, vous pouvez déduire les intérêts sur les premiers 750 000 $. Notez que si vous étiez sous contrat avant le 16 décembre 2017 et que l’hypothèque a été fermée avant le 1er avril 2018, votre hypothèque est considérée comme ayant été avant le 15 décembre 2017.

Bien que presque tous les propriétaires aient droit à la déduction fiscale des intérêts hypothécaires, vous ne pouvez la demander que si vous détaillez vos déductions dans votre déclaration de revenus fédérale en remplissant une annexe A avec le formulaire 1040 ou un formulaire équivalent.

Pour cette raison, vous devrez décider s’il est préférable de déduire les intérêts hypothécaires en détaillant ou en prenant la déduction standard. La déduction standard est actuellement de 12 400 $ pour les déclarants célibataires et de 24 800 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement.

Disons que vous êtes un propriétaire célibataire qui a dépensé 15 000 $ en intérêts hypothécaires en 2019. Il serait logique dans ce scénario de détailler vos déductions, car vous réduirez votre revenu imposable d’un montant plus important que si vous preniez la déduction standard (12 400 $).

Comme pour toutes les questions liées à la fiscalité, vous devriez envisager de travailler avec un expert fiscal pour vous aider à maximiser vos déductions.

Avantages de la déduction des intérêts hypothécaires

Le principal avantage de la déduction des intérêts hypothécaires est qu’elle diminue l’impôt total que vous payez.

Cas concret : si vous payez 10 000 $ d’intérêts hypothécaires et que vous êtes dans la tranche d’imposition de 33 %, vous diminuerez votre facture fiscale de 3 300 $ après avoir soustrait la déduction de 10 000 $ de votre revenu.

« Ceux qui se situent dans les tranches d’imposition supérieures seront les plus avantagés car ils verront des déductions plus importantes », note Kelly Crane, président et directeur des investissements de Napa Valley Wealth Management, basé à St. Helena, en Californie.

En fait, les contribuables à faible revenu obtiennent moins d’avantages dans l’ensemble, explique Andrew Latham, conseiller certifié en finances personnelles chez SuperMoney à Santa Ana, en Californie.

« Les contribuables qui gagnent moins de 100 000 $ ne reçoivent en fait que 11 % des avantages de cette déduction », dit Latham, citant un rapport de la Tax Foundation. « En revanche, les contribuables qui gagnent 200 000 $ ou plus par an obtiennent un avantage plus important – 60 pour cent des économies totales de la déduction des intérêts hypothécaires. »

Qualifications pour la déduction des intérêts hypothécaires

La plupart des propriétaires sont admissibles à la déduction des intérêts hypothécaires, mais il existe certaines exceptions. Vous pouvez déduire les intérêts payés pour votre résidence principale, par exemple, mais si vous avez une résidence secondaire que vous louez, il pourrait y avoir des complications.

« Les résidences secondaires que vous n’habitez pas en tant que résidence principale sont éligibles, mais si vous les louez, vous devez avoir physiquement séjourné dans la propriété pendant 10 % du temps de location sur une année », explique Jess Kennedy, cofondateur et responsable de la conformité/conseil général chez Beeline, un prêteur de Providence, Rhode Island.

Si vous avez une résidence secondaire qui est louée et que vous ne remplissez pas l’exigence d’utilisation de 10 pour cent, la maison tomberait dans la catégorie des biens de location, ce qui a d’autres implications fiscales.

Si vous avez une résidence secondaire et que vous ne la louez pas, cependant, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires. Vous n’avez pas non plus besoin d’utiliser la maison pendant l’année pour y avoir droit.

Autres déductions liées aux prêts hypothécaires

En plus des intérêts payés sur un prêt hypothécaire, vous pouvez actuellement aussi déduire les primes d’assurance hypothécaire (tant que votre revenu brut ajusté est inférieur à un certain montant), les points hypothécaires et les frais de retard de paiement hypothécaire.

Vous pouvez également déduire les intérêts payés sur un prêt hypothécaire ou une ligne de crédit hypothécaire (HELOC) ou une autre ligne de crédit garantie par votre maison, mais il y a des règles que vous devez respecter et certains paiements que vous ne pouvez pas déduire. En général, le financement doit avoir été utilisé pour « acheter, construire ou améliorer considérablement » la propriété, selon l’IRS.

« Imaginez que vous ayez contracté une ligne de crédit sur la valeur nette de votre maison et emprunté 30 000 $ pour remplacer votre toit et 20 000 $ de plus pour payer les frais de scolarité de votre enfant. Dans ce cas, vous ne pourrez déduire que les intérêts des 30 000 $ que vous avez dépensés pour le toit », explique M. Latham.

Il y a certaines dépenses qui ne peuvent pas être détaillées, dit Kennedy, notamment :

• L’assurance des propriétaires
• Les paiements hypothécaires accélérés
• Les frais de clôture/le versement initial
• Le dépôt/l’argent gagné

Comment demander la déduction des intérêts hypothécaires

Votre prêteur garde la trace des intérêts hypothécaires que vous avez payés et vous fournira ces informations ainsi qu’à l’IRS via le formulaire 1098, qui arrive généralement en janvier ou février de chaque année.

Pour demander la déduction des intérêts hypothécaires, vous devrez déclarer les intérêts payés, comme indiqué sur le formulaire 1098, à l’annexe A (avec le formulaire 1040 ou 1040-SR), ligne 8a. Si vous faites appel à un préparateur de déclarations de revenus professionnel, assurez-vous qu’il détaille vos déductions et qu’il inclut les intérêts hypothécaires payés dans votre déclaration de revenus.

Comment la déduction des intérêts hypothécaires pourrait changer à l’avenir

Les experts fiscaux prévoient que la déduction des intérêts hypothécaires devrait rester en place dans un avenir prévisible, car elle est une option populaire pour les propriétaires et peut contribuer à rendre l’accession à la propriété plus abordable.

« De nombreux économistes et politiciens pensent que la déduction devrait être éliminée et remplacée par des taux d’imposition plus bas dans l’ensemble, mais il est très douteux qu’un changement majeur se produise bientôt – en particulier avec une élection imminente », dit Kennedy.

Crane est d’accord : « Le Congrès est généralement enclin à promouvoir l’accession à la propriété et à ne pas adopter de lois qui réduisent l’incitation à acheter et à posséder une maison. »

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