Per molti, diventare lavoratori autonomi significa entrare in un nuovo territorio, specialmente quando si tratta di tasse.
Se sei un libero professionista o un lavoratore a contratto, fornisci un servizio in cui un cliente ti paga più di 600 dollari all’anno, o guadagni più di 10 dollari in royalties all’anno, è possibile che tu riceva un modulo 1099-MISC. Questo modulo è simile a un W-2, in quanto elenca i tuoi guadagni, ma differisce in quanto è designato per il lavoro a contratto o per il reddito “vario”, al contrario del reddito da lavoro dipendente.
Potreste non solo ricevere un 1099-MISC, ma potreste anche aver bisogno di inviarne uno se avete assunto un appaltatore e gli avete pagato più di $600 in commissioni durante l’anno fiscale.
Qui ci sono domande e risposte comuni relative al modulo 1099-MISC.
Cosa c’è sul modulo 1099-MISC?
Il modulo 1099-MISC è abbastanza semplice. Nella maggior parte dei casi, avrai i tuoi guadagni in una sola casella. Ma ogni casella rappresenta una diversa forma di reddito:
Box 1: Rents (Affitto pagato a te.)
Box 2: Royalties (Royalties pagate a te.)
Box 3: Altro reddito (Reddito guadagnato da attività come vincere un premio.)
Box 4: Federal Income Tax Withheld (Di solito, le aziende che assumono appaltatori non trattengono l’imposta federale sul reddito, ma a volte può succedere.)
Box 5: Fishing Boat Proceeds (Soldi guadagnati dalla pesca.)
Box 6: Medical and Health Care Payments (Soldi che hai ricevuto per pagare l’assistenza sanitaria.)
Box 7: Non-Employee Compensation (Questo dove appariranno i tuoi guadagni per il lavoro a contratto.)
Box 8: Substitute Payments In Lieu of Dividends or Interest (Pagamenti di $10 o più che hai ricevuto invece di dividendi o interessi esentasse come un prestito.)
Box 9: Payer Made Direct Sales of $5,000 or More (Questa casella sarà segnata con una “X,” se hai fatto $5,000 o più in vendite di prodotti di consumo per la rivendita. Se sei coinvolto in una società di vendita diretta, questa casella può essere selezionata.)
Box 10: Crop Insurance Proceeds (Reddito di $600 o più pagato agli agricoltori dalle compagnie di assicurazione.)
Box 11: Foreign Tax Paid (Imposta estera pagata sul reddito elencato sul 1099.)
Box 12: Foreign Country or U.S. Possession (Il nome del paese o del possedimento USA in cui hai pagato l’imposta estera).USA a cui avete pagato l’imposta estera nella casella 11.)
Box 13: Excess Golden Parachute Payments (Pagamenti in eccesso rispetto all’importo consentito dei pagamenti di fine rapporto, inclusa la liquidazione, i bonus in contanti, le stock option, ecc.)
Box 14: Gross Proceeds Paid to an Attorney (Reddito di 600 dollari o più pagato ad un avvocato.)
Box 15 a-b: Sezione 409A Deferrals (Queste caselle hanno a che fare con i contributi ad un piano di pensionamento della sezione 409A.)
Box 16: State Income Tax Withheld (Questa e le due caselle successive non sono richieste e sono fornite come comodità per tracciare le informazioni sul reddito statale.)
Box 17: State/Payer’s State No.
Box 18: State Income
Come posso usare il modulo 1099-MISC che ricevo?
Similmente al W-2, dovrai inserire le informazioni fornite sul 1099-MISC nella tua dichiarazione dei redditi. Se sei una ditta individuale o una società a responsabilità limitata con un solo socio (LLC), riporti il reddito 1099-MISC sul “Schedule C – Profit or Loss from a Business”. È il modulo su cui riporterai anche le spese relative alla tua attività. Dopo aver completato lo Schedule C, trasferirai il tuo reddito netto o la perdita nel tuo modulo 1040.
Se possiedi una società, il tuo reddito d’impresa è riportato sulla dichiarazione dei redditi della società.
A seconda di quello che fai, potresti ricevere diversi moduli 1099-MISC. È possibile combinare il reddito elencato su ogni 1099-MISC su un singolo Schedule C per un singolo business. Ciò significa che se il tuo reddito 1099-MISC è tutto legato alla tua attività domestica, puoi elencarlo in un unico modulo. Tuttavia, se hai diversi affari, vorrai avere uno Schedule C separato per ognuno.
Cosa succede se non ricevo un modulo 1099-MISC?
Si richiede di pagare le tasse su tutto il reddito che si guadagna, se è riportato su un 1099-MISC o no. Per esempio, se hai guadagnato un reddito da affiliato da un business che è sotto la soglia dei 600 dollari, potresti non ricevere un 1099. Tuttavia, sei ancora tenuto a segnalarlo.
Posso presentare il reddito 1099-MISC attraverso l’E-Filing?
Sì. Proprio come il tradizionale deposito W-2, è possibile presentare la vostra dichiarazione dei redditi annuale di business online. La casa e il software fiscale aziendale vi guiderà attraverso il processo di presentazione delle informazioni 1099-MISC e l’inserimento dei dati sul vostro Schedule C. Se la vostra azienda è una società, è possibile utilizzare il software fiscale aziendale per e-file la vostra dichiarazione dei redditi aziendale.
Come faccio a utilizzare il modulo 1099-MISC se ho pagato i contraenti?
Se hai pagato più di $10 in royalties o $600 in tasse ad un appaltatore, sei obbligato a mandargli un 1099-MISC. L’unica eccezione sono i pagamenti fatti a società o LLCs che operano come società e dipendenti (ci sono alcune altre eccezioni elencate nelle Istruzioni IRS per il modulo 1099-MISC).
Dovrai compilare il modulo, includendo il nome della tua azienda, indirizzo e EIN, il nome del beneficiario (appaltatore), e anche riempire la casella appropriata con l’importo del reddito. Per esempio, se hai pagato un assistente virtuale $1,200, lo metterai nella casella 7.
Nota, l’IRS ti permette di troncare la sicurezza sociale del contraente sul modulo, ma non il tuo EIN o un altro numero di identificazione.
Si richiede di avere il modulo al tuo contraente entro il 31 gennaio. Dovete inviare una copia anche all’IRS.
Le informazioni contenute in questo articolo non sono consigli fiscali o legali e non sostituiscono tali consigli. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente, e le informazioni contenute in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del vostro stato o le più recenti modifiche alla legge. Per consigli fiscali o legali aggiornati, consultare un commercialista o un avvocato.