Detrazione degli interessi ipotecari: Cosa devi sapere nel 2020

Comprare e possedere una casa può essere costoso. Fortunatamente, i tassi di interesse sui mutui sono scesi ai minimi storici, rendendo il finanziamento di una casa un po’ più accessibile, e la proprietà della casa stessa può essere un veicolo di ricchezza.

C’è anche un altro vantaggio finanziario per i proprietari di casa: Si può essere in grado di approfittare della deduzione degli interessi ipotecari, che può abbassare le tasse che si pagano.

Le regole IRS riguardanti la deduzione degli interessi ipotecari possono essere complicate e confuse, tuttavia. Ecco di più su quali interessi si qualificano per la deduzione e come puoi beneficiarne se hai i requisiti.

Cos’è la deduzione degli interessi ipotecari?

Se hai un mutuo per la casa, la deduzione degli interessi ipotecari ti permette di ridurre il tuo reddito imponibile dell’ammontare degli interessi pagati sul mutuo durante l’anno. La deduzione si applica solo all’interesse sul vostro mutuo, non al capitale, e per richiederla, avete bisogno di aggiungere le vostre deduzioni.

La deduzione degli interessi ipotecari esiste da più di 100 anni, anche se le regole sono cambiate nel tempo, più recentemente con il Tax Cuts and Jobs Act del 2017.

Calcolate come la deduzione fiscale degli interessi ipotecari può beneficiarvi.

Detrazione degli interessi ipotecari nel 2020

Se la vostra casa è stata acquistata prima del 16 dicembre 2017, potete dedurre gli interessi ipotecari pagati sul vostro primo milione di dollari di debito ipotecario. Per le ipoteche stipulate dopo quella data, puoi dedurre l’interesse sui primi 750.000 dollari. Nota che se eri sotto contratto prima del 16 dicembre 2017, e il mutuo chiuso prima del 1 aprile 2018, il tuo mutuo è considerato prima del 15 dicembre 2017.

Mentre quasi tutti i proprietari di case si qualificano per la deduzione fiscale degli interessi ipotecari, è possibile richiederla solo se si iscrivono le deduzioni nella dichiarazione dei redditi federale compilando uno Schedule A con il modulo 1040 o un modulo equivalente.

A causa di questo, dovrai decidere se è meglio dedurre gli interessi ipotecari iscrivendo o prendendo la deduzione standard. La deduzione standard è attualmente di 12.400 dollari per i single e di 24.800 dollari per i contribuenti sposati che archiviano congiuntamente.

Diciamo che sei un singolo proprietario di casa che ha speso 15.000 dollari in interessi ipotecari nel 2019. Avrebbe senso in questo scenario per itemizzare le tue deduzioni, in quanto ridurrai il tuo reddito imponibile di un importo maggiore di quello che avresti se prendessi la deduzione standard ($ 12.400).

Come per tutte le questioni fiscali, dovresti considerare di lavorare con un esperto fiscale per aiutarti a massimizzare le tue deduzioni.

Benefici della deduzione degli interessi ipotecari

Il beneficio chiave di prendere la deduzione degli interessi ipotecari è che diminuisce l’imposta totale che pagate.

Per esempio: se pagate $10.000 in interessi ipotecari e siete nella fascia d’imposta del 33%, abbasserete la vostra fattura fiscale di $3.300 dopo aver sottratto la deduzione di $10.000 dal vostro reddito.

“Quelli nelle fasce fiscali più alte beneficeranno di più perché vedranno maggiori deduzioni”, nota Kelly Crane, presidente e direttore degli investimenti di Napa Valley Wealth Management, con sede a St. Helena, California.

In realtà, i contribuenti che guadagnano meno ottengono meno benefici in generale, spiega Andrew Latham, un consulente finanziario personale certificato con SuperMoney a Santa Ana, California.

“I contribuenti che fanno meno di $ 100.000 in realtà ricevono solo l’11% dei benefici da questa deduzione”, dice Latham, citando un rapporto della Fondazione fiscale. “Al contrario, i contribuenti che guadagnano 200.000 dollari o più all’anno ottengono un beneficio maggiore – il 60 per cento del risparmio totale dalla deduzione degli interessi ipotecari.”

Qualifiche per la deduzione degli interessi ipotecari

La maggior parte dei proprietari di case si qualificano per la deduzione degli interessi ipotecari, ma ci sono alcune eccezioni. Potete dedurre l’interesse pagato per la vostra residenza primaria, per esempio, ma se avete una seconda casa che state affittando, ci potrebbero essere complicazioni.

“Le seconde case in cui non vivete come residenza primaria sono ammissibili, ma se le state affittando, dovete aver fisicamente soggiornato nella proprietà per il 10 per cento del tempo di affitto per un anno”, spiega Jess Kennedy, co-fondatore e chief compliance officer/consulente generale di Beeline, un prestatore a Providence, Rhode Island.

Se avete una seconda casa che viene affittata e non soddisfate il requisito del 10 per cento di utilizzo, la casa rientrerebbe nella categoria di proprietà in affitto, che ha altre implicazioni fiscali.

Se avete una seconda casa e non la state affittando, tuttavia, potete dedurre gli interessi del mutuo. Non dovete nemmeno usare la casa durante l’anno, per qualificarvi.

Altre deduzioni relative al mutuo

Oltre agli interessi pagati su un mutuo, attualmente potete anche dedurre i premi di assicurazione del mutuo (a patto che il vostro reddito lordo regolato sia al di sotto di un certo importo), i punti del mutuo e le spese di ritardo nei pagamenti del mutuo.

Potete anche dedurre l’interesse pagato su un prestito di equità domestica o una linea di credito di equità domestica (HELOC) o un’altra linea di credito garantita dalla vostra casa, ma ci sono regole che dovete soddisfare e certi pagamenti che non potete dedurre. In generale, il finanziamento deve essere stato utilizzato per “acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente” la proprietà, secondo l’IRS.

“Immaginate di aver preso una linea di credito di equità domestica e preso in prestito $30.000 per sostituire il vostro tetto e altri $20.000 per pagare le tasse universitarie di vostro figlio. Qui, sarete in grado di dedurre solo l’interesse dai 30.000 dollari che avete speso per il tetto”, dice Latham.

Ci sono alcune spese che non possono essere itemizzate, dice Kennedy, tra cui:

• Assicurazione del proprietario della casa
• Pagamenti ipotecari accelerati
• Costi di chiusura/acquisto
• Deposito/accantonamento

Come richiedere la detrazione degli interessi ipotecari

Il tuo prestatore tiene traccia degli interessi ipotecari che hai pagato e fornirà queste informazioni a te e all’IRS tramite il modulo 1098, che tipicamente arriva ogni gennaio o febbraio.

Per richiedere la deduzione degli interessi ipotecari, dovrai riportare gli interessi pagati, come indicato nel modulo 1098, nel prospetto A (con il modulo 1040 o 1040-SR), linea 8a. Se usate un preparatore d’imposta professionale, assicuratevi che lui o lei elenchi le vostre deduzioni e includa gli interessi ipotecari pagati nella vostra dichiarazione dei redditi.

Come la deduzione degli interessi ipotecari potrebbe cambiare in futuro

Gli esperti fiscali prevedono che la deduzione degli interessi ipotecari dovrebbe rimanere in vigore per il prossimo futuro, poiché è un’opzione popolare per i proprietari di case e può aiutare a rendere la proprietà della casa più accessibile.

“Molti economisti e politici pensano che la deduzione dovrebbe essere eliminata e sostituita con aliquote fiscali più basse su tutta la linea, ma è altamente improbabile che qualsiasi cambiamento importante arriverà presto – in particolare con un’elezione incombente”, dice Kennedy.

Crane è d’accordo: “Il Congresso è tipicamente incline a promuovere la proprietà della casa e non a far passare leggi che riducono l’incentivo all’acquisto e al possesso di una casa.”

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