Ecco cosa potrebbe succedere se cercate di accorciare il fisco

Punti salienti dell’articolo:

• I contribuenticontribuenti impiegati
• Rendite non dichiarate
• Preparatori d’imposta senza scrupoli
• Detrazioni o crediti fasulli
• Gonfiando il credito d’imposta sul reddito guadagnato
• Prendendo falsi crediti d’istruzione
• Piccolo imbroglio

Alcuni lo chiamano “contabilità creativa” o solo “una piccola manipolazione qua e là.” Tuttavia, se la vostra dichiarazione dei redditi manca di qualche reddito che avrebbe dovuto essere riportato o include deduzioni sopravvalutate, indipendentemente dal fatto che abbiate preparato o fatto preparare la vostra dichiarazione, siete voi ad essere responsabili in ultima analisi. Se venite scoperti, ci possono essere conseguenze molto spiacevoli, incluse sostanziali sanzioni monetarie e la possibilità del carcere per casi eclatanti.

Quelli che falsificano le loro tasse possono pensare che stanno solo truffando il governo. In realtà, però, il governo sta andando a prendere le tasse di cui ha bisogno da qualche parte, quindi coloro che falsificano le loro tasse stanno facendo sì che gli altri paghino di più.

Attualmente, poco meno del 50% di tutti i contribuenti statunitensi non pagano tasse sul reddito. Una grande percentuale di queste persone riceve soldi indietro dal governo perché il loro reddito è basso, e si qualificano per certi crediti d’imposta rimborsabili. Quanti di quelli che non pagano le tasse non stanno dichiarando tutto il loro reddito o esagerano le loro deduzioni? Non ci sono statistiche sull’argomento, ma sembrerebbe un gran numero.

Una delle aree più significative di frode coinvolge i lavoratori autonomi che non riportano i pagamenti in contanti. Alcuni arrivano persino a offrire sconti per pagamenti in contanti; questi sconti, naturalmente, sono attraenti, e i clienti spesso li scelgono, permettendo così ai lavoratori autonomi di imbrogliare sulle loro tasse. Tuttavia, se i lavoratori autonomi vengono beccati, magari perché il loro reddito dichiarato non sostiene il loro stile di vita, possono ritrovarsi con un’elevata fattura fiscale e sanzioni. Inoltre, quando l’IRS trova un imbroglione, le dichiarazioni di quella persona, o le loro dichiarazioni aziendali, sono spesso controllate per altri anni.

Alcuni individui che dichiarano un reddito inferiore a quello dichiarato non stanno solo evitando le tasse sul reddito, ma si qualificano per crediti d’imposta a basso reddito e altri sussidi destinati a coloro che ne hanno bisogno.

Anche i preparatori d’imposta senza scrupoli imbrogliano, e tu potresti finire per esserne vittima. Ecco alcuni degli schemi che tirano:

• Aggiungendo false deduzioni o crediti – Fanno il tuo ritorno correttamente e ti dicono qual è il tuo rimborso. Poi, prima di archiviarlo, il preparatore aggiunge false deduzioni o crediti per gonfiare il rimborso. L’importo del rimborso che ti aspetti viene depositato direttamente sul tuo conto, ma l’importo extra viene inviato al loro conto bancario.
• Gonfiando il credito d’imposta sul reddito guadagnato – Il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC) è un credito d’imposta rimborsabile per contribuenti a basso reddito che si basa sull’ammontare del reddito del contribuente da lavoro (reddito guadagnato). Il credito aumenta fino a un certo punto, man mano che il reddito guadagnato del contribuente aumenta, poi si riduce per i contribuenti a reddito più alto. Questo credito è il bersaglio frequente di truffe, e una delle più comuni è quella di creare un reddito guadagnato fabbricando un reddito da lavoro autonomo di un importo che risulterà nel massimo EITC. Anche se questo può creare più tasse, l’EITC è più alto delle tasse, con un aumento del rimborso del contribuente.
• Prendere falsi crediti d’istruzione – Un’altra truffa frequente è quella di richiedere un credito d’imposta per l’istruzione superiore, specialmente il parzialmente rimborsabile American Opportunity Tax Credit (AOTC), usando spese di istruzione inventate. L’AOTC può arrivare fino a $2.500, e $1.000 di quell’importo sono rimborsabili.

Se sei stato vittima di un preparatore d’imposta senza scrupoli e hai bisogno di assistenza, contatta il tuo consulente Tarlow.

Anche la truffa è molto diffusa. Quanto segue elenca le aree comuni di frode e i passi che l’IRS prende per contrastarle.

• Gonfiare il valore dei beni non in contanti donati in beneficenza – Questa è probabilmente una delle deduzioni fiscali più comunemente gonfiate.
  Contromisure IRS: L’IRS richiede la documentazione dalla carità, e se il valore della donazione è più di $500 per l’anno, una lista dettagliata degli oggetti che il contribuente ha contribuito. L’IRS generalmente includerà i contributi caritatevoli in ogni controllo, non importa cosa ha innescato il controllo in primo luogo.
• Rivendicare contributi fittizi in contanti – Questo tipicamente comporta l’affermazione che i contanti sono stati donati attraverso il piatto di raccolta di una casa di culto o un bollitore di carità per le vacanze.
  Contromisure IRS: Tutti i contributi in contanti devono essere verificati con un documento bancario o una registrazione scritta da parte dell’ente di beneficenza. Senza un tale documento, nessuna deduzione è consentita.
• Acquisto di un articolo ad un evento di beneficenza – Generalmente, quando si riceve qualcosa di valore per donare, l’importo di quell’articolo non è un contributo caritatevole deducibile. Così, il costo di colazioni a base di pancake, aste di beneficenza, biscotti Girl Scout, autolavaggi e simili non sono deducibili come contributi caritatevoli.
  Contromisure IRS: L’IRS richiede agli enti di beneficenza di includere il valore dei beni o servizi forniti al donatore sulla ricevuta dell’ente, rendendo facile per l’IRS rilevare quando vengono prese deduzioni improprie quando esamina le ricevute durante un controllo.
• Donare auto in beneficenza – Un tempo, gli individui donavano veicoli che erano prossimi alla rottamazione e poi detraevano il valore del libro blu per l’auto come se fosse in buone o migliori condizioni. Questa tendenza divenne così prevalente che il Congresso intervenne e limitò il contributo del veicolo a 500 dollari (generalmente).
  Contromisure IRS: L’IRS ora richiede alla carità di emettere un modulo 1098-C al donatore; questo modulo include le informazioni che devono essere riportate se il contributo del veicolo soddisfa i requisiti per un contributo superiore a $500.
• Usare un veicolo aziendale per scopi personali – Avete visto pickup e altri camion con loghi aziendali sulle loro porte che trainano barche e rimorchi lungo l’autostrada? C’è una buona possibilità che gli autisti di questi camion stiano scrivendo il chilometraggio attraverso le loro imprese.
  Contromisure IRS: L’IRS generalmente richiede alle imprese, soprattutto a quelle strettamente detenute, di verificare l’uso aziendale dei loro veicoli (in particolare quelli che sono adatti all’uso personale) con un registro, comprese le letture del contachilometri per l’inizio e la fine di ogni uso aziendale.
• Dedurre più interessi sui mutui per la casa rispetto al diritto – La legge fiscale limita l’importo che può essere dedotto per gli interessi sui mutui per la casa all’interesse pagato su 1 milione di dollari di debito (750.000 dollari per il debito contratto dopo il 15 dicembre 2017) dall’acquisto o dal miglioramento di una casa. Questo limite si applica solo alla prima e alla seconda casa di un contribuente. Molti contribuenti prendono semplicemente gli interessi ipotecari dal modulo 1098 fornito dal prestatore senza alcun riguardo per queste limitazioni.
  Contromisure IRS: Il modulo 1098 dell’IRS richiede ai prestatori di includere informazioni aggiuntive che permetteranno al computer dell’IRS di determinare se i limiti sono stati superati.
• Effettuare riparazioni su una casa personale e dedurre le spese su una proprietà in affitto o d’affari – È abbastanza facile per i padroni di casa o i proprietari di immobili commerciali fare riparazioni sulle loro case e poi dedurre quelle riparazioni sulle loro proprietà in affitto o d’affari.
  Contromisure IRS: Un revisore guarderà le date e gli indirizzi sulle ricevute per assicurarsi che abbiano un senso. Se un revisore cattura una tale violazione, aspettatevi che diventi molto aggressivo in altre aree e che possa invocare sanzioni sostanziali a causa del mancato rispetto intenzionale di leggi e regolamenti.
• Falsificare i costi di investimento per minimizzare il guadagno – Fino a pochi anni fa, spettava ai contribuenti tracciare la loro base nei titoli che possedevano. Gonfiare il prezzo era prevalente prima che l’IRS richiedesse ai broker di iniziare a monitorare la base.
  Contromisure IRS: L’IRS modificò il modulo 1099-B, emesso dai broker quando azioni, obbligazioni, ecc. vengono vendute, per includere la base se conosciuta, e per indicare altrimenti se la base era sconosciuta. Poi, l’IRS ha sviluppato il modulo 8949 per separare le vendite di investimenti in quelle per le quali il broker stava tracciando la base, e quelle per le quali il broker non conosceva la base o non era tenuto a tracciarla. Le informazioni su queste forme permettono all’IRS di concentrarsi sulle vendite per le quali il contribuente stava monitorando la base.

Se sospettate che le vostre dichiarazioni dei redditi possano essere fraudolente, o se conoscete qualcuno che è stato vittima di un preparatore di tasse disonesto o inetto, contattateci.