Il più semplice dei passi di danza è il cenno della testa – ti farà passare qualsiasi matrimonio senza imbarazzo. E la più semplice delle mosse fiscali? Rivedere il tuo W-4 ogni anno per superare qualsiasi anno fiscale senza sanzioni per il pagamento insufficiente.
Un rapporto del 2018 del Government Accountability Office ha stimato che 30 milioni di contribuenti statunitensi sarebbero in debito di tasse nel 2019 a causa della ritenuta insufficiente. Il severo avvertimento è arrivato dopo che i legislatori hanno fatto uscire il Tax Cuts and Jobs Act promulgato nel dicembre 2017. Le modifiche alla legge fiscale hanno interessato le tabelle di ritenuta e hanno lasciato molti contribuenti inavvertitamente dare troppo poco allo zio Sam con ogni busta paga.
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Anche in assenza di una riforma fiscale radicale, pagare troppo poco durante l’anno fiscale è un rischio che tutti affrontiamo. I cambiamenti di lavoro nella vostra famiglia possono spingervi in una nuova fascia fiscale, e i cambiamenti a casa possono alterare il vostro stato di archiviazione. Se non aggiornate le vostre trattenute per affrontare la nuova situazione, potreste ritrovarvi con una grande fattura fiscale, più alcune penalità, quando il 15 aprile si avvicina. Ecco perché è una mossa intelligente aggiornare periodicamente il tuo W-4 con il tuo datore di lavoro.
Come funzionano le penalità per le ritenute insufficienti
Si incorre in una penalità di pagamento insufficiente quando si paga meno del 90% del debito fiscale durante l’anno fiscale. La sanzione standard è il 3,398% dell’importo non pagato, ma si riduce leggermente se si paga prima del 15 aprile. Quindi diciamo che devi un totale di 14.000 dollari di tasse sul reddito federale per il 2020. Se non paghi almeno 12.600 dollari di questo durante il 2020, ti verrà valutata la pena. Questo è difficile perché la maggior parte di noi non conosce la nostra fattura fiscale totale fino a quando non completiamo il nostro ritorno, che è dopo la chiusura dell’anno fiscale.
Puoi pianificare in anticipo basando la ritenuta del 2020 sulla tua fattura fiscale del 2019. Questa è un’opzione perché l’IRS rinuncerà alla penalità di mancato pagamento se hai pagato almeno il 100% del tuo debito d’imposta dell’anno precedente. La soglia sale al 110% per i filer sposati con un reddito lordo regolato (AGI) superiore a $150.000 e per i filer single con un AGI superiore a $75.000. Potresti anche avere diritto a una deroga se sei andato in pensione o sei diventato disabile nell’anno fiscale sottopagato o in quello precedente.
Quando aggiornare il tuo W-4
Se sospetti già di essere sottopagato, è il momento di rivedere il tuo W-4. Altre situazioni che dovrebbero richiedere una revisione del W-4 includono:
- Ti sposi o divorzi.
- Hai o adotti un bambino.
- Tu o il tuo coniuge perdete un lavoro.
- Tu o il tuo coniuge accettate un secondo lavoro.
- Il tuo coniuge inizia un nuovo lavoro.
- Acquistate una casa.
- Voi o il vostro coniuge iniziate un’attività secondaria.
Conto dei secondi lavori e delle attività secondarie sul vostro W-4
Il W-4 2020 include un foglio di lavoro per affrontare la ritenuta quando voi e il vostro coniuge avete due o tre lavori tra voi due. Se entrambi avete un solo lavoro e guadagnate più o meno lo stesso importo, potete selezionare la casella nel passo 2 (c) di entrambi i W-4. In alternativa, potete usare il Multiple Jobs Worksheet per calcolare la ritenuta aggiuntiva in base alla vostra situazione. Si noti che si dovrebbe completare il foglio di lavoro solo per il lavoro che paga di più. Lo stesso vale per la richiesta di persone a carico e altri aggiustamenti – questi vanno sul W-4 solo per il lavoro più remunerativo.
Le tasse sul reddito da lavoro autonomo sono più complicate da gestire per due motivi. Primo, ovviamente non c’è un W-4 separato o una ritenuta per quel reddito. E dovrai pagare l’imposta sul lavoro autonomo più la normale imposta sul reddito. L’imposta sul lavoro autonomo copre le tue tasse Medicare e di sicurezza sociale, che sono valutate al 15,3% del tuo reddito da lavoro autonomo.
Puoi stimare le tue tasse dal tuo side hustle e fare pagamenti trimestrali con il modulo 1040-ES. Ma puoi anche pagare la tua imposta stimata di lavoro autonomo attraverso la busta paga che ricevi dal tuo lavoro diurno. Puoi farlo aggiungendo un valore in dollari alla linea delle ritenute extra al punto 4(c) del tuo W-4. Questa strategia è spiegata più in dettaglio qui sotto.
Come aggiustare le tue ritenute W-4
A prescindere dal fatto che tu abbia un’attività secondaria o meno, c’è un modo semplice per stimare la tua imposta annuale e poi aggiustare il tuo W-4 per farla corrispondere. Affidati allo stimatore di ritenute fiscali dell’IRS per fare il lavoro pesante per te. Per usare lo stimatore, avrai bisogno di recenti buste paga per te e per il tuo coniuge. Avrete anche bisogno di documentazione sulle vostre altre fonti di reddito, compreso il reddito da lavoro autonomo, pagamenti di disoccupazione, pensioni, dividendi, interessi e distribuzioni dai vostri piani di pensionamento.
Dopo aver camminato attraverso le richieste dello stimatore, esso mostrerà la vostra ritenuta d’imposta prevista per l’anno, insieme alla stima della responsabilità fiscale e al pagamento in difetto, se presente. Se i tuoi risultati mostrano un pagamento insufficiente, lo stimatore ti dice esattamente come aggiornare il tuo W-4 per risolverlo. Puoi anche stampare un W-4 precompilato da firmare e portare al tuo datore di lavoro.
Questo W-4 affronterà il tuo previsto sottopagamento specificando un importo in dollari per la ritenuta aggiuntiva. Assicurati di aggiustare il tuo budget mensile di conseguenza, dato che la trattenuta extra ridurrà il tuo stipendio netto.
Evitare le sanzioni per il sottopagamento
Purtroppo, l’IRS non accetta un cenno a mente fredda in risposta a un pagamento inferiore alle tasse. Se c’è una possibilità che tu abbia sottopagato nel 2019, archivia le tue tasse e paga ciò che devi il più presto possibile – questo manterrà la tua pena al minimo. Poi esegui lo stimatore di ritenute fiscali dell’IRS, stampa i W-4 risultanti e dai loro una rapida revisione. Se tutto ha senso, consegnali subito al tuo datore di lavoro. Questo dovrebbe tenerti nelle grazie dello zio Sam, a patto che tu ripeta il processo ogni volta che la tua famiglia o la tua situazione lavorativa cambia.
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