Tassa sul lavoro autonomo: Capire e calcolare nel 2020-2021

Potresti dover pagare l’imposta sul lavoro autonomo se sei un libero professionista, un appaltatore indipendente o un proprietario di una piccola impresa. Ecco cos’è l’imposta sul lavoro autonomo, come funziona e come puoi risparmiare.

Nota: Come parte della risposta del governo alla COVID-19, la recente legislazione prevede sussidi di disoccupazione, fondi di emergenza, prelievi dal conto pensione, prestiti e sgravi per i lavoratori autonomi, compresi i “gig worker”. Leggi di più su ciò che è disponibile qui. Puoi anche leggere la nostra guida a COVID-19, che ha risposte sugli assegni di stimolo, la riduzione del debito, il cambiamento delle politiche di viaggio e la gestione delle tue finanze.

Cos’è l’imposta sul lavoro autonomo?

L’aliquota dell’imposta sul lavoro autonomo è del 15,3%. Questo tasso è la somma di un 12,4% per la sicurezza sociale e un 2,9% per Medicare. L’imposta sul lavoro autonomo si applica ai guadagni netti – quello che molti chiamano profitto. Potrebbe essere necessario pagare le tasse di lavoro autonomo durante l’anno.

L’aliquota dell’imposta di lavoro autonomo per il 2021

Come notato, l’aliquota dell’imposta di lavoro autonomo è il 15,3% dei guadagni netti. Questo tasso è la somma di una tassa di sicurezza sociale del 12,4% e una tassa Medicare del 2,9% sui guadagni netti. L’imposta sul lavoro autonomo non è la stessa dell’imposta sul reddito.

• Una grande differenza tra l’imposta sul lavoro autonomo e le tasse sul libro paga che pagano le persone con lavori regolari è che in genere i dipendenti e i loro datori di lavoro dividono il conto sulla sicurezza sociale e Medicare (cioè, tu paghi il 7,65% e il tuo datore di lavoro paga il 7,65%); i lavoratori autonomi pagano entrambe le metà.
• Per il 2020, i primi $137.700 di guadagni erano soggetti alla quota di sicurezza sociale.
• Per il 2021 i primi $142.800 di guadagni sono soggetti alla quota di sicurezza sociale.
• A 0.9% di imposta aggiuntiva Medicare può anche applicarsi se i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo superano $ 200.000 se sei un singolo filer o $ 250.000 se sei filing jointly.

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Come calcolare l’imposta sul lavoro autonomo

Il calcolo dell’imposta inizia calcolando i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo per l’anno.

• Ai fini fiscali, i guadagni netti di solito sono il tuo reddito lordo da lavoro autonomo meno le tue spese aziendali.
• Generalmente, il 92.35% dei tuoi guadagni netti da lavoro autonomo è soggetto all’imposta sul lavoro autonomo.
• Una volta che hai determinato quanto dei tuoi guadagni netti da lavoro autonomo sono soggetti a imposta, applica l’aliquota fiscale del 15,3%.
• Ricorda, però – per il 2020, solo i primi $137.700 di guadagni erano soggetti alla parte di sicurezza sociale dell’imposta sul lavoro autonomo. Nel 2021, questo è salito a $142.800.
• Se hai avuto una perdita o solo un po’ di reddito da lavoro autonomo, assicurati di controllare i due metodi opzionali in IRS Schedule SE per calcolare i tuoi guadagni netti.

Chi deve pagare l’imposta sul lavoro autonomo?

In generale, devi pagare l’imposta sul lavoro autonomo se una di queste cose è vera durante l’anno:

• Hai avuto $400 o più in guadagni netti da lavoro autonomo (escluso quello che hai fatto come dipendente della chiesa). Potresti essere un lavoratore autonomo agli occhi dell’IRS se hai ricevuto un modulo 1099 da un ente per cui hai lavorato.
• Hai avuto 108,28 dollari o più di reddito da lavoro dipendente della chiesa.

Le regole fiscali si applicano indipendentemente dall’età e anche se stai ricevendo la sicurezza sociale o sei su Medicare.

Come pagare l’imposta sul lavoro autonomo

• Generalmente, si usa l’IRS Schedule C per calcolare il tuo guadagno netto da lavoro autonomo.
• Utilizzi l’IRS Schedule SE per calcolare quanta imposta di lavoro autonomo devi.
• Dovrai fornire il tuo numero di previdenza sociale o il numero di identificazione individuale del contribuente (ITIN) quando paghi l’imposta.
• Negli Stati Uniti le tasse sono a pagamento, quindi aspettare la scadenza annuale per pagare l’imposta di lavoro autonomo può significare incorrere in sanzioni per il pagamento in ritardo. Invece, potreste aver bisogno di fare pagamenti trimestrali di tasse stimate durante l’anno se vi aspettate:

1. Dovrete almeno $1,000 in tasse federali sul reddito quest’anno, anche dopo aver tenuto conto della vostra ritenuta e dei crediti rimborsabili (come il credito d’imposta sul reddito guadagnato), e
2. La vostra ritenuta e i crediti rimborsabili copriranno meno del 90% del vostro debito d’imposta per quest’anno o il 100% del vostro debito dell’anno scorso, qualunque sia il minore. (La soglia è il 110% se il vostro reddito lordo regolato l’anno scorso era più di $150.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente o $75.000 per i single.)

Detrazioni fiscali per lavoro autonomo

Potete dedurre metà della vostra imposta sul lavoro autonomo sulle vostre imposte sul reddito. Così, per esempio, se il tuo Schedule SE dice che devi $2,000 in tasse di lavoro autonomo per l’anno, dovrai pagare quei soldi quando è dovuto durante l’anno, ma al momento delle tasse $1,000 sarebbe deducibile sul tuo 1040.

Il lavoro autonomo può segnare un mucchio di dolci deduzioni fiscali, anche. Una è la deduzione del reddito d’impresa qualificato, che ti permette di prendere una deduzione dall’imposta sul reddito per un massimo del 20% del tuo reddito netto di lavoro autonomo. (Inoltre, ci sono altre deduzioni disponibili per il tuo ufficio a casa, l’assicurazione sanitaria e altro. Ecco un primer.