Withholding Allowance

Cos’è un Withholding Allowance?

L’indennità di ritenuta si riferisce a un’esenzione che riduce la quantità di imposte sul reddito che il datore di lavoro deduce dalla busta paga di un dipendente. In pratica, i dipendenti negli Stati Uniti usano l’Internal Revenue Service (IRS) Form W-4, Employee’s Withholding Certificate per calcolare e richiedere la loro indennità di ritenuta.

Come funziona un Withholding Allowance

Quando una persona viene assunta in un’azienda deve compilare il modulo W-4, che include informazioni personali, come il suo nome e numero di sicurezza sociale. Include anche il numero di indennità che devono essere fatte.

Una volta che le informazioni sono completate, il datore di lavoro usa poi le informazioni W-4 per determinare quanto della paga di un dipendente sottrarre dalla loro busta paga per rimetterla alle autorità fiscali. Il numero totale di assegni che richiedete è importante; più assegni fiscali richiedete, meno tasse sul reddito saranno trattenute da una busta paga; meno assegni richiedete, più tasse saranno trattenute.

L’ammontare della trattenuta si basa sul vostro stato di registrazione – single o sposato ma con registrazione separata, sposato e con registrazione congiunta, o capofamiglia – e sul numero di assegni di trattenuta che richiedete sul vostro W-4. È importante determinare il giusto numero di indennità da richiedere. Questo per evitare problemi quando compilate le vostre tasse o per evitare di dare al governo un prestito senza interessi pagando troppo in tasse solo per ricevere l’importo indietro più tardi.

Calcolo della vostra indennità di ritenuta

L’IRS fornisce una formula approssimativa per quante indennità i contribuenti dovrebbero richiedere al fine di avere il corretto importo trattenuto da ogni busta paga. Gli assegni di ritenuta si riferiscono al fatto se avete più lavori o se il vostro coniuge lavora, se potete rivendicare persone a carico, e qualsiasi altro aggiustamento.

Per esempio, un assegno di ritenuta potrebbe essere basato sul fatto che potete rivendicare il credito d’imposta per un bambino qualificabile (o un dipendente che non è un bambino qualificabile), e se avete itemizzato le vostre deduzioni personali invece di rivendicare la deduzione standard, se voi o il vostro coniuge avete più di un lavoro, e qual è il vostro reddito totale. Le esenzioni personali, che sono state eliminate dal Tax Cuts and Jobs Act per il 2018 fino al 2025, non sono più prese in considerazione per calcolare le indennità di ritenuta.

Per esempio, se siete single senza figli e prendete la deduzione standard, potete richiedere una indennità di ritenuta per voi stessi e una seconda se siete single con un solo lavoro, per un totale di due. Se si è sposati e si lavora insieme senza figli e si richiede la deduzione standard, si può richiedere una per se stessi, una per il coniuge, e una terza se si ha un solo lavoro, il coniuge non lavora, o se il secondo lavoro o il lavoro del coniuge porta $1,500 o meno.

Con bambini o altre persone a carico diventa più complicato e il numero di indennità da richiedere si basa sul reddito. Fortunatamente, potete controllare la vostra scelta di ritenuta usando l’IRS Withholding Calculator. Questo vi permetterà di vedere se avete richiesto il giusto numero di indennità di ritenuta.

Esenzione da un’indennità di ritenuta

Un individuo può essere esentato da un’indennità di ritenuta, ma non è facile ricevere questo status. Potete richiedere l’esenzione dalla ritenuta alla fonte solo se avete avuto diritto al rimborso di tutta l’imposta federale sul reddito trattenuta nell’anno precedente perché non avete avuto alcun debito d’imposta e vi aspettate lo stesso per l’anno corrente. Dovete semplicemente scrivere “Esente” sul modulo W-4.

Dovete farlo ogni anno; l’esenzione non viene riportata automaticamente. L’esenzione dalla ritenuta per il 2020 scadrà il 16 febbraio 2021, a meno che tu non richieda un’esenzione sul modulo W-4 del 2021 e lo presenti al tuo datore di lavoro entro questa data.

Quando ricalcolare le indennità di ritenuta

Devi presentare un nuovo modulo W-4 al tuo datore di lavoro ogni volta che la tua situazione personale o finanziaria cambia (per esempio, ti sposi, hai un bambino, o il tuo coniuge entra o lascia il lavoro). Le nuove trattenute entrano in vigore non più tardi del primo periodo di paga che termina 30 giorni dopo che hai consegnato il modulo modificato al tuo datore di lavoro. Il tuo datore di lavoro può implementarlo prima, ma non è obbligato a farlo.

Puoi anche richiedere che venga trattenuto un importo specifico in dollari, indipendentemente dalle tue trattenute. Questo può essere utile se ricevete un bonus di fine anno o semplicemente volete aumentare la ritenuta verso la fine dell’anno (forse per coprire le tasse sul reddito da investimento, come le distribuzioni di guadagno di capitale fatte alla fine dell’anno). Puoi anche richiedere che un importo aggiuntivo sia trattenuto con il modulo W-4.

Cosa succede se chiedi troppe indennità?

Se chiedi più indennità di quelle che ti spettano, è probabile che tu debba dei soldi al momento delle tasse. Se richiedendo troppe indennità si ottiene un significativo sottopagamento delle tasse nel corso dell’anno, si potrebbe dover pagare una sanzione quando si presenta la dichiarazione dei redditi annuale. Se, dopo aver richiesto zero indennità, scoprite che non avete trattenuto abbastanza dalla vostra busta paga, potete richiedere che il vostro datore di lavoro trattenga una somma aggiuntiva in dollari.

Se, d’altra parte, avete più reddito trattenuto di quanto dovreste, riceverete un rimborso dopo aver presentato la vostra dichiarazione annuale delle imposte sul reddito. Ricevere un rimborso non è necessariamente una buona cosa: rappresenta denaro che avreste potuto usare durante l’anno per pagare le vostre bollette o investire per il futuro.