Zelfstandigenbelasting: Begrijp en bereken het in 2020-2021

U moet mogelijk belasting betalen voor zelfstandigen als u een freelancer, onafhankelijke aannemer of eigenaar van een klein bedrijf bent. Hier leest u wat belasting op zelfstandigen is, hoe het werkt en hoe u kunt besparen.

Note: Als onderdeel van de voortdurende reactie van de overheid op COVID-19, biedt recente wetgeving werkloosheidsuitkeringen, noodfondsen, opnames van pensioenrekeningen, en leningen en verlichting voor zelfstandigen, inclusief “gig workers”. Lees hier meer over wat er beschikbaar is. U kunt ook onze gids voor COVID-19 lezen, met antwoorden over stimuleringscheques, schuldverlichting, het wijzigen van reisbeleid en het beheren van uw financiën.

Wat is belasting op zelfstandigen?

Het tarief van de belasting op zelfstandigen is 15,3%. Dat tarief is de som van 12,4% voor de sociale zekerheid en 2,9% voor Medicare. Zelfstandigenbelasting is van toepassing op netto-inkomsten – wat velen winst noemen. Het is mogelijk dat u het hele jaar door belasting op zelfstandigen moet betalen.

Het tarief van de belasting op zelfstandigen voor 2021

Zoals opgemerkt, is het tarief van de belasting op zelfstandigen 15,3% van de netto-inkomsten. Dat tarief is de som van een socialezekerheidsbelasting van 12,4% en een Medicare-belasting van 2,9% op het netto-inkomen. Zelfstandigenbelasting is niet hetzelfde als inkomstenbelasting.

• Een groot verschil tussen de zelfstandigenbelasting en de loonbelasting die mensen met een gewone baan betalen, is dat werknemers en hun werkgevers gewoonlijk de rekening delen voor de sociale zekerheid en Medicare (d.w.z, U betaalt 7,65% en uw werkgever betaalt 7,65%); zelfstandigen betalen beide helften.
• Voor 2020 was de eerste $ 137.700 van de inkomsten onderworpen aan het socialezekerheidsdeel.
• Voor 2021 is de eerste $ 142.800 van de inkomsten onderworpen aan het socialezekerheidsdeel.
• Een 0.9% extra Medicare-belasting kan ook van toepassing zijn als uw netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening hoger zijn dan $ 200.000 als u een alleenstaande filer bent of $ 250.000 als u gezamenlijk filing bent.

Zie wat u nog meer voor uw bedrijf kunt doen

• Lees over coronavirus verlichtingsopties voor kleine bedrijven en zelfstandigen.
• Vergelijk online leningopties voor de financiering en uiteindelijk de groei van uw kleine bedrijf.

Hoe u de belasting op zelfstandigen berekent

Het berekenen van uw belasting begint met het berekenen van uw netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening voor het jaar.

• Voor belastingdoeleinden zijn netto-inkomsten meestal uw bruto inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening minus uw zakelijke uitgaven.
• In het algemeen is 92.35% van uw netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening is onderworpen aan belasting op zelfstandigen.
• Nadat u hebt bepaald hoeveel van uw netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening onderworpen zijn aan belasting, past u het belastingtarief van 15,3% toe.
• Bedenk wel – voor 2020 was alleen de eerste $ 137.700 van de inkomsten onderworpen aan het socialezekerheidsgedeelte van de belasting op zelfstandigen. In 2021 steeg dat tot $ 142.800.
• Als u een verlies of slechts een klein beetje inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening had, moet u de twee optionele methoden in IRS Schedule SE bekijken om uw netto-inkomsten te berekenen.

Wie moet belasting op zelfstandigen betalen?

In het algemeen moet u belasting op zelfstandigen betalen als een van de volgende dingen waar is gedurende het jaar:

• U had $ 400 of meer aan netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening (exclusief alles wat u als kerkelijke werknemer hebt verdiend). U kunt zelfstandige zijn in de ogen van de IRS als u een 1099-formulier hebt ontvangen van een entiteit waarvoor u hebt gewerkt.
• U had $108,28 of meer aan inkomsten uit kerkelijk werk.

De belastingregels gelden ongeacht hoe oud u bent en zelfs als u sociale zekerheid ontvangt of Medicare ontvangt.

Hoe betaalt u belasting op zelfstandigen

• In het algemeen gebruikt u IRS Schedule C om uw netto-inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening te berekenen.
• U gebruikt IRS Schedule SE om te berekenen hoeveel belasting u verschuldigd bent voor zelfstandigen.
• U moet uw burgerservicenummer of individueel identificatienummer voor belastingbetalers (ITIN) opgeven wanneer u de belasting betaalt.
• Belastingen zijn een pay-as-you-go deal in de Verenigde Staten, dus wachten tot de jaarlijkse uiterste datum voor het indienen van belastingaangifte om uw belasting voor zelfstandigen te betalen, kan betekenen dat u boetes voor te late betaling moet betalen. In plaats daarvan moet u mogelijk het hele jaar door driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen als u verwacht:

1. U bent dit jaar ten minste $ 1.000 aan federale inkomstenbelasting verschuldigd, zelfs na verrekening van uw inhouding en terugbetaalbare kredieten (zoals de earned income tax-korting), en
2. Uw inhouding en terugbetaalbare kredieten zullen minder dan 90% van uw belastingschuld voor dit jaar of 100% van uw schuld van vorig jaar dekken, afhankelijk van welke kleiner is. (De drempel is 110% als uw aangepaste bruto inkomen vorig jaar meer dan $ 150.000 bedroeg voor gehuwde paren die samen een aanvraag indienen of $ 75.000 voor alleenstaanden.)

Belastingaftrek voor zelfstandigen

U kunt de helft van uw belasting op zelfstandigen aftrekken van uw inkomstenbelasting. Dus, bijvoorbeeld, als uw Schedule SE zegt dat u $ 2.000 aan zelfstandigenbelasting voor het jaar verschuldigd bent, moet u dat geld betalen wanneer het in de loop van het jaar verschuldigd is, maar op belastingtijd zou $ 1.000 aftrekbaar zijn op uw 1040.

Zelfstandig ondernemerschap kan u ook een hoop zoete belastingaftrekken opleveren. Een daarvan is de gekwalificeerde bedrijfsinkomstenaftrek, waarmee u een inkomstenbelastingaftrek kunt nemen voor maar liefst 20% van uw netto-inkomen als zelfstandige. (Plus, er zijn andere aftrekposten beschikbaar voor uw thuiskantoor, ziektekostenverzekering en meer. Hier is een primer.