Köpa och äga en bostad kan vara dyrt. Lyckligtvis har bolåneräntorna sjunkit till rekordlåga nivåer, vilket gör det något mer överkomligt att finansiera en bostad, och bostadsägandet i sig kan vara ett medel för att skapa rikedom.
Det finns också en annan ekonomisk fördel för bostadsägare: Du kanske kan dra nytta av ränteavdraget, vilket kan sänka den skatt du betalar.
IRS regler om ränteavdraget kan dock vara komplicerade och förvirrande. Här får du mer information om vilka räntor som berättigar till avdraget och hur du kan dra nytta av det om du är berättigad.
Visa mer
Vad är avdraget för hypoteksräntor?
Om du har ett bostadslån kan du med hjälp av avdraget för hypoteksräntor minska din beskattningsbara inkomst med det räntebelopp som betalats på lånet under året. Avdraget gäller endast räntan på ditt hypotekslån, inte kapitalet, och för att kunna göra anspråk på det måste du specificera dina avdrag.
Hypoteksränteavdraget har funnits i mer än 100 år, även om reglerna har ändrats med tiden, senast i och med Tax Cuts and Jobs Act från 2017.
Beräkna hur bolåneränteavdraget kan gynna dig.
Bolåneränteavdrag 2020
Om ditt hem köptes före den 16 december 2017 kan du dra av de bolåneräntor som betalats på din första miljon dollar i bolåneskuld. För hypotekslån som tagits efter det datumet kan du dra av räntan på de första 750 000 dollar. Observera att om du hade kontrakt före den 16 december 2017 och bolånet avslutades före den 1 april 2018 anses ditt bolån ha varit före den 15 december 2017.
Och även om nästan alla husägare kvalificerar sig för avdraget för hypoteksräntor kan du bara göra anspråk på det om du specificerar dina avdrag på din federala inkomstskattedeklaration genom att lämna in ett schema A med formulär 1040 eller ett likvärdigt formulär.
På grund av detta måste du bestämma dig för om det är bättre att dra av hypoteksräntorna genom att specificera dem eller genom att ta det vanliga avdraget. Standardavdraget är för närvarande 12 400 dollar för ensamstående och 24 800 dollar för gifta skattebetalare som deklarerar tillsammans.
Visa mer
Säg att du är en ensamstående husägare som spenderade 15 000 dollar i hypoteksränta under 2019. Det skulle vara vettigt i det här scenariot att särredovisa dina avdrag, eftersom du minskar din beskattningsbara inkomst med ett större belopp än vad du skulle göra om du tog standardavdraget (12 400 dollar).
Som med alla skatterelaterade frågor bör du överväga att samarbeta med en skatteexpert för att maximera dina avdrag.
Fördelar med avdraget för hypoteksräntor
Den viktigaste fördelen med att ta avdraget för hypoteksräntor är att det minskar den totala skatt du betalar.
Ett exempel: Om du betalar 10 000 dollar i hypoteksräntor och befinner dig i 33-procentig skattesats, sänker du din skattesumma med 3 300 dollar efter att ha subtraherat 10 000 dollar i avdrag från din inkomst.
”De som befinner sig i högre skatteklasser kommer att gynnas mest eftersom de kommer att få större avdrag”, konstaterar Kelly Crane, ordförande och investeringschef på Napa Valley Wealth Management, som är baserat i St. Helena i Kalifornien.
I själva verket får skattebetalare med lägre inkomster mindre fördelar totalt sett, förklarar Andrew Latham, en certifierad privatekonomisk rådgivare hos SuperMoney i Santa Ana, Kalifornien.
”Skattebetalare som tjänar mindre än 100 000 dollar får faktiskt bara 11 procent av fördelarna med det här avdraget”, säger Latham och hänvisar till en rapport från Tax Foundation. ”Däremot får skattebetalare som tjänar 200 000 dollar eller mer per år en större fördel – 60 procent av de totala besparingarna från avdraget för hypoteksräntor.”
Kvalifikationer för avdraget för hypoteksräntor
De flesta husägare kvalificerar sig för avdraget för hypoteksräntor, men det finns vissa undantag. Du kan till exempel dra av den ränta som betalats för din primära bostad, men om du har en andra bostad som du hyr ut kan det finnas komplikationer.
”Andra bostäder som du inte bor i som primärbostad är berättigade, men om du hyr ut dem måste du fysiskt ha vistats i fastigheten under 10 procent av hyrestiden under ett år”, förklarar Jess Kennedy, medgrundare och chef för regelefterlevnad/generaljurist på Beeline, en långivare i Providence, Rhode Island.
Om du har en andrahandsbostad som hyrs ut och du inte uppfyller kravet på 10 procents användning skulle bostaden falla under kategorin hyresfastighet, vilket har andra skattekonsekvenser.
Om du har en andrahandsbostad och inte hyr ut den kan du dock dra av bolåneräntan. Du behöver inte heller använda bostaden under året för att kvalificera dig.
Andra hypoteksrelaterade avdrag
För närvarande kan du förutom ränta som betalats på ett hypotekslån även dra av hypoteksförsäkringspremier (så länge din justerade bruttoinkomst understiger ett visst belopp), hypotekspoäng och avgifter för försenade betalningar på hypotekslån.
Du kan också dra av den ränta som betalats på ett lån för eget kapital eller en kredit för eget kapital (Home Equity Line of Credit, HELOC) eller en annan kreditlinje som säkras av ditt hem, men det finns regler som du måste uppfylla och vissa betalningar som du inte kan dra av. Generellt sett måste finansieringen ha använts för att ”köpa, bygga eller väsentligt förbättra” egendomen, enligt IRS.
”Tänk dig att du tog ut en home equity line of credit och lånade 30 000 dollar för att byta ut taket och ytterligare 20 000 dollar för att betala ditt barns skolavgifter. Här kommer du bara att kunna dra av räntan från de 30 000 dollar som du spenderade på taket”, säger Latham.
Det finns vissa utgifter som inte kan specificeras, säger Kennedy, bland annat:
- Husägarförsäkring
- Snabba avbetalningar på lånet
- Slutkostnader/avbetalning
- Inlägg/förtjänta pengar
Hur begära avdrag för bolåneräntor
Din långivare håller reda på vilka bolåneräntor du har betalat och lämnar denna information till dig och skattemyndigheten via formulär 1098, som vanligtvis kommer i januari eller februari varje år.
För att göra anspråk på avdrag för hypoteksräntor måste du rapportera de betalda räntorna, som anges på formulär 1098, på schema A (med formulär 1040 eller 1040-SR), rad 8a. Om du använder en professionell skatteberedare ska du se till att han eller hon specificerar dina avdrag och inkluderar de betalda bolåneräntorna i din skattedeklaration.
Hur avdraget för bolåneräntor kan förändras i framtiden
Skatteexperter räknar med att avdraget för bolåneräntor bör finnas kvar under överskådlig tid, eftersom det är ett populärt alternativ för husägare och kan bidra till att göra det mer överkomligt att äga ett hus.
”Många ekonomer och politiker anser att avdraget bör avskaffas och ersättas med lägre skattesatser över hela linjen, men det är högst tveksamt att några större förändringar kommer att ske inom kort – särskilt med ett val i antågande”, säger Kennedy.
Crane håller med: ”Kongressen är vanligtvis benägen att främja bostadsägande och inte stifta lagar som minskar incitamenten att köpa och äga en bostad.”
Lär dig mer:
- Här säger amerikanerna att deras ekonomi har förändrats sedan Trump tillträdde
- Hur fastighetsskatterna beräknas
- Hur studielånen påverkar dina skatter
Visa mer
.