För många är det en ny situation att bli egenföretagare, särskilt när det gäller skatter.
Om du är frilansare eller kontraktsanställd, tillhandahåller en tjänst för vilken en kund betalar dig mer än 600 dollar per år, eller om du tjänar mer än 10 dollar i royalty per år, är det möjligt att du kommer att få ett 1099-MISC-formulär. Det här formuläret liknar en W-2, eftersom det listar dina inkomster, men skiljer sig åt genom att det är avsett för kontraktsarbete eller ”diverse” inkomster i motsats till anställdas inkomster.
Du kanske inte bara får en 1099-MISC, utan du kan också behöva skicka en om du anlitade en entreprenör och betalade dem mer än 600 dollar i arvode under beskattningsåret.
Här följer vanliga frågor och svar som rör 1099 -MISC-blanketten.
Vad står på 1099-MISC-blanketten?
Det är ganska enkelt att fylla i själva 1099-MISC-blanketten. I de flesta fall får du dina inkomster angivna i endast en ruta. Men varje ruta representerar en annan form av inkomst:
Ruta 1: Hyror (Hyra som betalas till dig.)
Ruta 2: Royalty (Royalty som betalas till dig.)
Ruta 3: Övriga inkomster (Inkomster som tjänas in från aktiviteter som att vinna ett pris.)
Ruta 4: Federal Income Tax Withhold (Vanligtvis håller företag som anställer entreprenörer inte inne federal inkomstskatt, men ibland kan det hända.)
Box 5: Fishing Boat Proceeds (Pengar som tjänas på fiske.)
Box 6: Fishing Boat Proceeds (Pengar som tjänas på fiske.)
Box 6: Läkemedels- och hälsovårdsbetalningar (Pengar som du fått för att betala för hälsovård.)
Box 7: Icke-anställda ersättningar (Det är här som dina inkomster för kontraktsarbete kommer att visas.)
Box 8: Substitut Payments In Instead of Dividends or Interest (Betalningar på 10 dollar eller mer som du fick i stället för utdelning eller skattefri ränta som ett lån.)
Box 9: Payer Made Direct Sales of $5,000 or More (Den här boxen kommer att markeras med ett ”X”, om du har gjort 5 000 dollar eller mer i försäljning av konsumentprodukter för återförsäljning. Om du är involverad i ett direktförsäljningsföretag kan denna ruta markeras.)
Box 10: Crop Insurance Proceeds (Inkomster på 600 dollar eller mer som betalas ut till jordbrukare av försäkringsbolag.)
Box 11: Foreign Tax Paid (Utländsk skatt som betalats på de inkomster som anges på 1099.)
Box 12: Foreign Country or U.S. Possession (Namnet på det land eller den amerikanska besittning som betalats.US Possession som du betalade utländsk skatt till i ruta 11.)
Box 13: Excess Golden Parachute Payments (Betalningar utöver det tillåtna beloppet för avgångsvederlag, inklusive avgångsvederlag, kontantbonusar, aktieoptioner etc.)
Box 14: Gross Proceeds Paid to an Attorney (Inkomster på 600 dollar eller mer som betalats till en advokat.)
Box 15 a-b: Section 409A Deferrals (Dessa rutor har att göra med bidrag till en pensionsplan enligt section 409A).
Rutor 16: State Income Tax Withheld (Denna och de två följande rutorna är inte nödvändiga och tillhandahålls som en bekvämlighet för att spåra information om statlig inkomst).
Rutor 17: State/Payer’s State No.
Rutor 18: State Income
Hur använder jag det 1099-MISC-formulär som jag får?
Som på W-2 ska du föra in uppgifterna på 1099-MISC-blanketten i din skattedeklaration. Om du är en ensamföretagare eller ett enmansbolag med begränsat ansvar (LLC) rapporterar du 1099-MISC-inkomst på Schedule C – Profit or Loss from a Business. Det är den blankett på vilken du också rapporterar utgifter i samband med ditt företag. När du har fyllt i Schedule C överför du din nettointäkt eller nettoförlust till din 1040-blankett.
Om du äger ett bolag rapporteras din företagsinkomst på bolagets skattedeklaration.
Avhängigt av vad du gör kan det hända att du får flera 1099-MISC-blanketter. Du kan kombinera de inkomster som anges på varje 1099-MISC på en enda Schedule C för ett enda företag. Det innebär att om alla dina 1099-MISC-inkomster är relaterade till ditt hemföretag kan du ange dem på ett enda formulär. Om du däremot har flera företag vill du ha en separat Schedule C för varje företag.
Vad händer om jag inte får ett 1099-MISC-formulär?
Du är skyldig att betala skatt på alla inkomster du tjänar, oavsett om de redovisas på ett 1099-MISC-formulär eller inte. Om du till exempel har tjänat affilieringsinkomster från ett företag som ligger under tröskelvärdet på 600 dollar kanske du inte får någon 1099. Du är dock fortfarande skyldig att rapportera den.
Kan jag lämna in 1099-MISC-inkomst via e-filering?
Ja. Precis som traditionell W-2-filing kan du lämna in din årliga företagsskattedeklaration online. Skatteprogram för hem och företag hjälper dig att skicka in din 1099-MISC-information och fylla i uppgifterna i ditt schema C. Om ditt företag är ett bolag kan du använda skatteprogram för företag för att e-fila din företagsskattedeklaration.
Hur använder jag 1099-MISC-blanketten om jag har betalat entreprenörer?
Om du betalat mer än 10 dollar i royalties eller 600 dollar i avgifter till en entreprenör måste du skicka en 1099-MISC-blankett till dem. Det enda undantaget är betalningar till företag eller LLC som fungerar som företag och anställda (det finns några andra undantag som anges i IRS Instructions for form 1099-MISC).
Du måste fylla i formuläret, inklusive ditt företags namn, adress och EIN, betalningsmottagarens (entreprenörens) namn, och även fylla i lämplig ruta med inkomstbeloppet. Om du till exempel betalade en virtuell assistent 1 200 dollar skulle du skriva det i ruta 7.
Notera att IRS tillåter att du trunkerar entreprenörens socialförsäkringsnummer på blanketten, men inte ditt EIN eller ett annat identifikationsnummer.
Du måste ha blanketten till din(a) entreprenör(er) senast den 31 januari. Du måste också skicka en kopia till IRS.
Informationen i denna artikel är inte skatte- eller juridisk rådgivning och kan inte ersätta sådan rådgivning. Delstatliga och federala lagar ändras ofta, och informationen i den här artikeln återspeglar kanske inte din egen delstats lagar eller de senaste lagändringarna. För aktuell skatte- eller juridisk rådgivning, kontakta en revisor eller advokat.