Redaktörens anmärkning: Har du någonsin undrat vad skattesatsen för bonusar är på din semesterbonus eller signeringsbonus? Vi är här för att berätta det!
Nästan 80 % av arbetsgivarna erbjuder semesterbonusar eller bonusar i slutet av året, enligt en undersökning utförd av Challenger, Gray & Christmas, Inc. Bonusar är vanliga, men vad som ofta förbises är hur de beskattas.
Skatt på bonusar 101
En bonus kan delas ut i form av kontanter, presentkort eller gåvor. Även om det alltid är spännande att bli överraskad av en ”gåva” från arbetsgivaren finns det viktiga skattekonsekvenser för alla slumpmässiga kontant- eller semesterbonusar som tas emot. Låt oss ta upp några viktiga punkter om skatten på din bonus – som bonusskattesatsen för 2019, skatt på signeringsbonusar och skatterapportering av bonusar.
Hur mycket beskattas bonusar?
Lång historia kortfattat, bonusar beskattas på olika sätt, beroende på betalningsform och belopp. Läs vidare för mer information…
Den kontanta bonusen
En av de vanligaste leveranssätten för bonusar i slutet av året är kontanter eller checkar från din arbetsgivare. Om din arbetsgivare gör detta ska bonusbeloppet läggas till på den W-2 som du får i januari. En kontantbonus behandlas på samma sätt som lön och beskattas som sådan. Du rapporterar bonusen som lön på rad 1 i skatteformulär 1040. (Eller använd expertisen hos en skatteproffs för att hjälpa dig att göra det.)
Skatt på bonus
Har du nyligen tackat ja till ett nytt jobb? Skatt på signeringsbonus skulle falla i ovanstående kategori om den mottas via en kontant gåva.
Nonmonetära gåvobonusar
Om du får en icke-monetär gåva från din arbetsgivare varje år – en julskinka, ett prydnadsföremål eller till och med en biljett till en teater eller ett sportevenemang – kommer du troligen inte att beskattas för denna gåva. Denna kategori av gåvor kallas ofta ”de minimis fringe benefits” och ingår inte i din inkomst.
I de flesta fall är det din arbetsgivare som avgör om en icke-monetär gåva är en de minimis fringe benefit. En de minimis-fringe benefit är tillfällig eller ovanlig i frekvens och tillräckligt liten i värde för att det ska vara orimligt eller opraktiskt att redovisa den.
Reglerna om de minimis-fringe benefits gäller inte för gåvor i form av kontanter eller likvärdiga kontanta medel. Därför gäller de regler som diskuteras ovan i avsnittet om ”kontantbonusar” för alla gåvor i form av kontanter som arbetsgivaren tar emot.
Gåvokortsbonusar
En del arbetsgivare överraskar sina anställda med ett gåvokort runt semestern eller efter att ha nått en viktig milstolpe i försäljningen. I skattemyndighetens ögon behandlas presentkort som likvärdiga kontanter och beskattas på samma sätt som kontanter eller en check.
Källskatt på bonusar
Det är viktigt att förstå källskattereglerna för bonusar eftersom skatteskulden på din skattedeklaration kan påverkas om du underkänt under hela året.
Även om bonusar ofta beskattas till samma skattesats som din lön kan det finnas fall av skillnader. Till exempel om din bonus betalades separat från din normala lönecheck, som en check eller kontanter på semesterfesten. Olika skattebehandling kan också förekomma om du har turen att få en bonus på mer än 1 miljon dollar.
Bonusskattesats 2019 – Fickor
Skatt på en bonus som motsvarar mindre än 1 miljon dollar
Beskattningen av bonusar som är mindre än 1 miljon dollar beror på om bonusen ingår i samma lönebesked som din övriga lön eller i ett separat lönebesked.
Bonusar som betalas tillsammans med din vanliga lön, och som inte identifieras separat, beskattas på samma sätt som din vanliga lön. Genom att kombinera de två för den skatteperioden kan dock din procentuella skatteavdragsprocent för den perioden öka som om det vore det belopp som du skulle få utbetalt varje lönecheck under resten av året. Om bonusen betalas eller identifieras separat kan den beskattas med en fast skattesats på 22 %.
Hursomhelst kommer utbetalningen av den extra lönen att påverka din skatteuppbörd för den perioden, så var förberedd.
Skatt på en bonus som överstiger 1 miljon dollar
Alla överskjutande löner som överstiger 1 miljon dollar kommer att beskattas med en skattesats på 37 %.
Skatterapportering av bonusar – var börjar du?
Och även om en kontantbonus kan få en annan behandling av källsortering, bör den ändå rapporteras på din W-2.
- Om en arbetsgivare rapporterar din bonus på en 1099-MISC bör du omedelbart begära en annullering av 1099-MISC och en korrigerad W-2.
- Om din arbetsgivare inte tillhandahåller en korrigering kan du fortfarande rapportera din bonus på lämpligt sätt för skatteändamål. Rapportera den lön som anges på 1099-MISC på rad 1 i ditt formulär 1040 och fyll i formulär 8919 för att rapportera din icke inkasserade socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt.
Få hjälp när du behöver det
Förbryllad av idén om att kräva och rapportera en bonus i din skatt – eller har du allmänna frågor om bonusskatt? Använd produkter för skattedeklaration från H&R Block för att få hjälp.