När du slutar arbeta måste du fortfarande betala för mat, boende och andra utgifter, men varifrån kommer pengarna om du inte längre har någon inkomst? Det finns flera potentiella källor till pensionsinkomst, bland annat socialförsäkringsförmåner och pensionsinkomster från en tidigare arbetsgivare. Du kan också spara pengar på egen hand med hjälp av personliga konton eller en arbetsgivarsponsrad plan som 401(k) eller 403(b).
Vad är en IRA?
Ett individuellt pensionskonto (IRA) är ett konto med skattefunktioner som hjälper individer att spara för pensionskostnader. Dessa konton, som även kallas individuella pensionsarrangemang, kan innehålla ditt pensionssparande från flera olika källor, inklusive bidrag som individen gör till kontot och sparande som ursprungligen kom från en arbetsgivarstödd pensionsplan.
Ditt pensionssparande kan komplettera inkomstkällor som social trygghet och pensioner. Dessutom kan pensionskonton tillhandahålla en betydande pool av medel när du behöver ta ut ett uttag i en klumpsumma.
Typer av IRA
En IRA är en typ av konto som kan se ut och kännas som vilket annat konto som helst (t.ex. ditt beskattningsbara mäklarkonto eller ett bankkonto). Men vissa skattemässiga egenskaper gör att pensionskonton skiljer sig från andra typer av konton. Lagstiftarna utformade dessa konton för att främja pensionssparande, så det finns potentiella fördelar med att använda kontona. Det finns också begränsningar som avskräcker från tidiga uttag.
Det finns två typer av IRA-konton, och skatterna hanteras på olika sätt för var och en av dem. Innan du väljer vilken typ av IRA du ska använda eller göra ett bidrag ska du diskutera dina mål och din situation med en skatteexpert.
Traditionell
Traditionella IRA:s ger skatteuppskjuten tillväxt; inkomsterna på kontot beskattas inte varje år som de skulle göra på ett vanligt bankkonto. I stället kan du återinvestera eventuella inkomster och dra nytta av sammansättningen på kontot.
Du kan också få skatteförmåner i form av ett avdrag för pengar som du bidrar till en traditionell IRA, vilket gör att du kan lägga till pengar ”före skatt” på ditt konto. Det kan dock hända att du inte är berättigad till avdraget beroende på din hushållsinkomst och förmåner på arbetsplatsen, så du kan behöva göra bidrag efter skatt. När du tar ut pengar från kontot (till exempel för att spendera i pensionen) behandlas alla medel som aldrig har beskattats – alla bidrag och inkomster före skatt – som inkomst det år du tar utdelningen.
Roth
Roth IRAs ger möjlighet till skattefri tillväxt. Istället för att göra avdrag för bidragen bidrar du med pengar efter skatt till Roth-konton. När du tar utdelning vid pensioneringen kan du få alla pengar skattefritt (förutsatt att du uppfyller alla IRS krav). Med andra ord får du dina ursprungliga bidrag och eventuella inkomster skattefritt.
Roth IRAs har unika begränsningar som inte gäller för traditionella IRAs, inklusive en femårig vänteperiod och inkomstgränser som kan hindra dig från att bidra. Med det sagt kan du i allmänhet ta tillbaka dina bidrag från en Roth när som helst utan skatt eller straffavgift. Det gör Roth IRAs relativt flexibla för oväntade behov, men du kan få skattekonsekvenser om du tar bort inkomster från kontot.
Rollover
Rollover IRAs är traditionella IRAs som tar emot medel från ett annat pensionskonto. Du kan till exempel rulla tillgångar från 401(k) före skatt till en rollover IRA. Tidigare kunde dessa tillgångar ha hållits åtskilda, men att kombinera tillgångarna är för närvarande normen.
Det kan ändå finnas goda skäl att hålla separata IRAs för olika pengakällor. När du oroar dig för borgenärsskydd, regler för pensionsplaner och andra frågor kan en ”conduit IRA” vara lämplig.
Du kan kombinera pensionssparande från flera källor till en enda IRA – inklusive en traditionell IRA – för enkelhetens skull. I vissa fall är det bäst att hålla dina bidrag separerade från medel från en arbetsgivarplan, så kolla med ett proffs innan om du har några frågor.
Arbetsgivarplaner
En del arbetsgivarförsedda planer som SEPs och SIMPLEs är också tekniskt sett IRAs. De har funktioner som liknar traditionella IRAs, men reglerna är annorlunda eftersom de är utformade för små företag eller egenföretagare. Bidragsgränserna är till exempel högre. Med SIMPLE IRAs är straffavgiften för förtida uttag mer restriktiv än med traditionella eller Roth IRAs.
Skattefunktioner
Reträningskonton kan hjälpa dig att spara en betydande summa pengar till pensionen. IRS regler begränsar dock skattefördelarna så att det amerikanska finansministeriet fortsätter att få tillräckliga medel. Den här sidan ger en inledande översikt, men det är inte en fullständig förteckning över reglerna. Det finns alltid komplikationer och detaljer som är lätta att missa, och flera sofistikerade strategier kan göra det möjligt för dig att lagligt kringgå vissa av reglerna. Prata med en finansproffs för att få individuella råd om hur du ska hantera ditt sparande.
Bidragsgränser
I IRS begränsar det maximala belopp som du kan bidra med till en standard IRA varje år. Rollovers och överföringar från andra pensionskonton räknas i allmänhet inte mot dessa gränser, men det finns komplicerade fallgropar med överföringar – prata därför med en expert innan du flyttar pengar.
Avhängigt av hur du överför pengar mellan pensionskonton (till exempel som en direkt rollover, förvaltare-till-förvaltare-överföring eller 60-dagars-rollover), kan du behöva följa särskilda regler från IRS. Välj din överföringsmetod noggrant.
Förtida uttag
IRAs är utformade för att finansiera pensioneringen. Även om du får gå i pension vid vilken ålder som helst använder IRS ålder 59 ½ som den ålder vid vilken du kan undvika vissa skattepåföljder på uttag från IRAs. Du kan ta utdelningar innan dess, men du kan bli tvungen att betala skatteavgifter (utöver inkomstskatten) för tidiga uttag om du inte uppfyller vissa kriterier eller använder avancerade strategier. Denna straffavgift är vanligtvis 10 % av det belopp du tar ut, men den kan vara 25 % för SIMPLE IRA-planer.
RMDs
När du har pengar före skatt i traditionella IRAs måste du så småningom börja ta ut pengar och generera skatteintäkter. Efter 70 ½ års ålder kräver IRS obligatoriska minimidistributioner (Required Minimum Distributions, RMDs) från traditionella IRAs, som är utformade för att dra ner på ditt konto under din förväntade livslängd. Roth IRAs har inga RMDs för den ursprungliga bidragsgivaren men vissa ärvda Roth IRAs måste använda RMDs.
Före skatt eller efter skatt?
Möjligheten att dra av bidrag till en traditionell IRA har varit en tilltalande funktion i årtionden. Sparare kan potentiellt minska sin beskattningsbara inkomst, vilket gör det lättare att ha råd med bidrag. De väljer dock att betala skatt senare i stället för idag. Huruvida det är vettigt eller inte är en okänd sak – vi kan inte veta hur skattesatserna kommer att se ut i framtiden, eller hur skattesystemet kan förändras på överraskande sätt.
Roth IRAs gör det möjligt för sparare att betala skatt i förskott, men återigen finns det flera okända faktorer (som till exempel var skattesatserna kommer att gå, hur reglerna kan förändras, med mera). Om du har mer på traditionella konton än vad du skulle föredra kan du konvertera tillgångar från en traditionell IRA till Roth, men det kan få oväntade skattekonsekvenser om du gör det.
Ditt beslut att betala skatt nu eller senare kan ha en betydande inverkan på din pensionsbudget. Uttag före skatt kan också påverka om din socialförsäkringsinkomst är skattepliktig eller inte och hur mycket du betalar i Medicare-premier.
Investeringar i IRA
En IRA är bara en typ av konto med skattefunktioner. Dessa funktioner har ingen betydande inverkan på dina val av investeringar – tänk på en IRA som ett ”hölje” runt alla andra konton som du känner till.
Även om det finns vissa undantag kan du använda nästan alla typer av vanliga investeringsinstrument inne i en IRA, inklusive kontanter på sparkonton, inlåningsbevis (CD), mer riskfyllda investeringar som värdepappersfonder eller ETF:er, med mera. Vilken investering som är rätt för dig beror på flera faktorer, bland annat dina mål och din förmåga att ta risker med dina besparingar.
Var du kan öppna en IRA
Du kan öppna en IRA hos banker, kreditföreningar, värdepappersföretag och andra finansinstitut. Fråga alla leverantörer om vilka typer av investeringar som finns tillgängliga, årliga förvaringsavgifter och ytterligare avgifter samt andra funktioner för att avgöra var du ska öppna din IRA.
Viktig information
Skattelagstiftningen är komplicerad och saker och ting kan ha ändrats sedan den här artikeln ursprungligen skrevs. Det är viktigt att kontrollera fakta själv innan du fattar beslut om dina pengar, eftersom den här sidan kan innehålla fel och brister. Kontrollera med IRS eller besök en professionell skatterådgivare.
The Balance tillhandahåller inte skatte-, investerings- eller finansiella tjänster och råd. Informationen presenteras utan hänsyn till specifika investerares investeringsmål, risktolerans eller finansiella omständigheter och är kanske inte lämplig för alla investerare. Tidigare resultat är inte vägledande för framtida resultat. Investeringar är förenade med risker, inklusive eventuell förlust av kapital.