El más sencillo de los movimientos de baile es la inclinación de cabeza: te hará pasar por cualquier boda sin pasar vergüenza. ¿Y el más sencillo de los movimientos fiscales? Revisar tu W-4 anualmente para pasar cualquier año fiscal sin multas por pago insuficiente.
Un informe de 2018 de la Oficina de Rendición de Cuentas del Gobierno estimó que 30 millones de contribuyentes estadounidenses deberían impuestos en 2019 debido a una retención insuficiente. La cruda advertencia se produjo después de que los legisladores impulsaran la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos promulgada en diciembre de 2017. Los cambios en la ley de impuestos afectaron a las tablas de retención y dejaron a muchos contribuyentes dando inadvertidamente muy poco al Tío Sam con cada cheque de pago.
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Incluso en ausencia de una amplia reforma fiscal, pagar de menos durante el año fiscal es un riesgo al que todos nos enfrentamos. Los cambios de trabajo en su hogar pueden empujarle a un nuevo tramo impositivo, y los cambios en el hogar pueden alterar su estado de declaración. Si no actualiza las retenciones de su nómina para hacer frente a la nueva situación, podría quedarse con una gran factura de impuestos, además de algunas multas, cuando llegue el 15 de abril. Por eso es una medida inteligente actualizar su W-4 con su empleador periódicamente.
Cómo funcionan las multas por retención insuficiente
Incurrirá en una multa por pago insuficiente cuando pague menos del 90% de su obligación tributaria durante el año fiscal. La multa estándar es del 3,398% de su pago insuficiente, pero se reduce ligeramente si paga antes del 15 de abril. Así que digamos que usted debe un total de $ 14,000 en impuestos federales sobre la renta para 2020. Si no pagas al menos $12,600 de eso durante el 2020, se te impondrá la multa. Eso es complicado porque la mayoría de nosotros no sabemos nuestra factura total de impuestos hasta que completamos nuestra declaración, que es después del cierre del año fiscal.
Puedes planificar por adelantado basando la retención de 2020 en tu factura de impuestos de 2019. Esta es una opción porque el IRS renunciará a la multa por pago insuficiente si usted pagó al menos el 100% de su obligación tributaria del año anterior. El umbral sube al 110% para los declarantes casados con un ingreso bruto ajustado (AGI) superior a 150.000 dólares y los declarantes solteros con un AGI superior a 75.000 dólares. Usted también podría ser elegible para una exención si se jubiló o se convirtió en discapacitado en el año fiscal sub-pagado o el anterior.
Cuándo actualizar su W-4
Si usted ya sospecha que está pagando de menos, es el momento de revisar su W-4. Otras situaciones que deberían provocar una revisión del W-4 son:
- Se casa o se divorcia.
- Tiene o adopta un hijo.
- Usted o su cónyuge pierde un empleo.
- Usted o su cónyuge acepta un segundo empleo.
- Su cónyuge comienza un nuevo trabajo.
- Compras una casa.
- Tú o tu cónyuge comienzan un trabajo secundario.
Contabilización de segundos trabajos y trabajos secundarios en tu W-4
El W-4 de 2020 incorpora una hoja de trabajo para abordar la retención cuando tú y tu cónyuge tenéis dos o tres trabajos entre los dos. Si cada uno tiene un trabajo y gana aproximadamente la misma cantidad, puede marcar la casilla del paso 2 (c) de ambos W-4. También puede utilizar la hoja de cálculo de trabajos múltiples para calcular las retenciones adicionales en función de su situación. Tenga en cuenta que debe rellenar esa hoja de cálculo sólo para el trabajo mejor pagado. Lo mismo ocurre con la reclamación de dependientes y otros ajustes – estos van en el W-4 para el trabajo mejor pagado solamente.
Los impuestos sobre los ingresos de los trabajadores autónomos son más difíciles de manejar por dos razones. En primer lugar, es obvio que no hay un W-4 separado ni retenciones para esos ingresos. Y usted deberá el impuesto de autoempleo más el impuesto sobre la renta regular. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia cubre sus impuestos de Medicare y la Seguridad Social, que se evalúan en el 15,3% de sus ingresos de trabajo por cuenta propia.
Puede estimar sus impuestos de su negocio paralelo y hacer los pagos de impuestos trimestrales con el Formulario 1040-ES. Pero también puede pagar su impuesto estimado de autoempleo a través del cheque de pago que recibe de su trabajo diario. Esto se hace añadiendo un valor en dólares a la línea de retenciones adicionales en el paso 4(c) de su W-4. Esta estrategia se explica con más detalle a continuación.
Cómo ajustar las retenciones de su W-4
Independientemente de que tenga un trabajo secundario o no, hay una manera fácil de estimar su responsabilidad fiscal anual y luego ajustar su W-4 para que coincida. Apóyese en el estimador de retenciones de impuestos del IRS para hacer el trabajo pesado por usted. Para utilizar la calculadora, necesitará los talones de pago recientes de usted y su cónyuge. También necesitará documentación sobre sus otras fuentes de ingresos, incluidos los ingresos por cuenta propia, los pagos por desempleo, las pensiones, los dividendos, los intereses y las distribuciones de sus planes de jubilación.
Después de pasar por las indicaciones del estimador, se mostrará su retención de impuestos prevista para el año, junto con la obligación tributaria estimada y el pago insuficiente, en su caso. Si sus resultados muestran un pago insuficiente previsto, el estimador le indica exactamente cómo actualizar su W-4 para solucionarlo. Incluso puede imprimir un W-4 previamente rellenado para firmarlo y llevarlo a su empleador.
Ese W-4 abordará su pago insuficiente proyectado especificando una cantidad de dólares para la retención adicional. Asegúrese de ajustar su presupuesto mensual en consecuencia, ya que esa retención adicional reducirá su salario neto.
Evitar las multas por pago insuficiente
Desgraciadamente, el IRS no aceptará una fría inclinación de cabeza en respuesta a un pago insuficiente de impuestos. Si existe la posibilidad de que haya pagado de menos en 2019, presente sus impuestos y pague lo que debe tan pronto como sea posible: eso mantendrá su multa al mínimo. A continuación, ejecute a través del estimador de retenciones de impuestos del IRS, imprima los W-4 resultantes y déles una revisión rápida. Si todo tiene sentido, entréguelos a su empleador de inmediato. Eso debería mantenerle en gracia del Tío Sam, siempre que repita el proceso cada vez que su situación familiar o laboral cambie.
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