This Simple Tax Move Can Spare You Penalties

Pään nyökkäys on yksinkertaisin tanssiliike – sillä pääset läpi häistä ilman nolostumista. Entä yksinkertaisin veroliike? Tarkistamalla W-4-asiakirjasi vuosittain pääset läpi mistä tahansa verovuodesta ilman seuraamuksia alipalkkauksesta.

Valtion tilintarkastusviraston vuonna 2018 laatimassa raportissa arvioitiin, että 30 miljoonaa yhdysvaltalaista veronmaksajaa olisi velkaa veroja vuonna 2019 alipalkkauksen vuoksi. Jyrkkä varoitus tuli sen jälkeen, kun lainsäätäjät työnsivät joulukuussa 2017 voimaan tulleen Tax Cuts and Jobs Act -lain. Verolain muutokset vaikuttivat ennakonpidätystaulukoihin ja jättivät monet veronmaksajat epähuomiossa antamaan liian vähän setä Samulle jokaisella palkkasekillä.

Jopa ilman laajaa verouudistusta alipalkkaaminen verovuoden aikana on riski, jonka me kaikki kohtaamme. Työpaikkamuutokset kotitaloudessasi voivat siirtää sinut uuteen veroluokkaan, ja muutokset kotona voivat muuttaa ilmoittautumistilannettasi. Jos et päivitä ennakonpidätystäsi vastaamaan uutta tilannetta, saatat joutua maksamaan suuren verolaskun ja sakkoja, kun huhtikuun 15. päivä koittaa. Siksi on fiksua päivittää W-4-tietosi työnantajasi kanssa säännöllisesti.

Miten alipalkanpidätyksestä aiheutuvat rangaistukset toimivat

Sinulle aiheutuu alipalkkasakko, kun maksat vähemmän kuin 90 prosenttia verovelvollisuudestasi verovuoden aikana. Vakiomaksu on 3,398 % alijäämästäsi, mutta se pienenee hieman, jos maksat ennen 15. huhtikuuta. Oletetaan siis, että olet velkaa yhteensä 14 000 dollaria liittovaltion tuloveroja vuodelta 2020. Jos et maksa tästä vähintään 12 600 dollaria vuoden 2020 aikana, sinulle määrätään rangaistus. Tämä on hankalaa, koska useimmat meistä eivät tiedä kokonaisverolaskua ennen kuin täytämme veroilmoituksen, mikä tapahtuu verovuoden päättymisen jälkeen.

Voit suunnitella etukäteen ottamalla vuoden 2020 ennakonpidätyksen perustaksi vuoden 2019 verolaskun. Tämä on vaihtoehto, koska IRS luopuu alipalkkasakosta, jos olet maksanut vähintään 100 prosenttia edellisen vuoden verovelastasi. Kynnys nousee 110 prosenttiin naimisissa oleville hakijoille, joiden mukautettu bruttotulo (AGI) on yli 150 000 dollaria, ja yksinasuville hakijoille, joiden AGI on yli 75 000 dollaria. Saatat myös olla oikeutettu vapautukseen, jos olet jäänyt eläkkeelle tai tullut työkyvyttömäksi alipalkatun verovuoden tai sitä edeltävän verovuoden aikana.

Kuinka päivitä W-4-tietosi

Jos jo epäilet, että olet alipalkkainen, on nyt aika tarkistaa W-4-tietosi. Muita tilanteita, joissa W-4:n tarkistamisen pitäisi olla aiheellista, ovat:

• Menet naimisiin tai eroat.
• Saat tai adoptoit lapsen.
• Sinä tai puolisosi menettää työpaikan.
• Sinä tai puolisosi ottaa toisen työpaikan.
• Puolisosi aloittaa uuden työpaikan.
• Ostat asunnon.
• Sinä tai puolisosi aloitatte sivutoimisen yritystoiminnan.

Toisen työpaikan ja sivutoimisen yritystoiminnan huomioon ottaminen W-4:ssä

Vuoden 2020 W-4:ään on sisällytetty laskentataulukko ennakonpidätyksen suorittamista varten silloin, kun sinulla ja puolisollasi on kaksi tai kolme työpaikkaa yhdessä. Jos kummallakin on yksi työpaikka ja tienaatte suunnilleen saman verran, voitte ruksata ruudun molempien W-4-lomakkeiden vaiheessa 2 (c). Vaihtoehtoisesti voit käyttää Multiple Jobs Worksheet -taulukkoa laskeaksesi ylimääräisen ennakonpidätyksen tilanteesi perusteella. Huomaa, että sinun on täytettävä kyseinen laskentataulukko vain suuripalkkaisimman työpaikan osalta. Sama pätee myös huollettavana olevien henkilöiden ilmoittamiseen ja muihin oikaisuihin – nämä merkitään vain korkeinta palkkaa maksavan työpaikan W-4-lomakkeeseen.

Itsenäisestä ammatinharjoittamisesta saatujen tulojen verotus on hankalampaa kahdesta syystä. Ensinnäkin näistä tuloista ei tietenkään ole erillistä W-4:ää tai ennakonpidätystä. Ja joudut maksamaan itsenäisen ammatinharjoittajan veroa sekä tavallista tuloveroa. Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero kattaa Medicare- ja sosiaaliturvamaksut, joiden suuruudeksi arvioidaan 15,3 prosenttia itsenäisen ammatinharjoittamisen tuloista.

Voit arvioida sivutoimisesta yritystoiminnasta maksamasi verot ja suorittaa neljännesvuosittaiset veromaksut lomakkeella 1040-ES. Voit kuitenkin maksaa arvioidun itsenäisen ammatinharjoittamisen veron myös päivätyöstäsi saamastasi palkasta. Voit tehdä tämän lisäämällä dollarin arvon W-4-asiakirjan vaiheen 4(c) ylimääräiset ennakonpidätykset -riville. Tätä strategiaa selitetään tarkemmin jäljempänä.

Miten mukauttaa W-4:n ennakonpidätyksiä

Olitpa sitten sivutoiminen tai et, on olemassa helppo tapa arvioida vuotuinen verovelvollisuutesi ja mukauttaa W-4:ää vastaamaan sitä. Voit tukeutua IRS:n ennakonpidätysten arviointiohjelmaan, joka tekee raskaan työn puolestasi. Estimaattorin käyttäminen edellyttää, että sinulla ja puolisollasi on tuoreet palkkakuitit. Tarvitset myös asiakirjat muista tulolähteistäsi, kuten itsenäisistä ammatinharjoittajista saaduista tuloista, työttömyyskorvauksista, eläkkeistä, osingoista, koroista ja eläkejärjestelyistäsi saaduista maksuista.

Kun olet käynyt läpi estimaattorin kehotteet, se näyttää odotettavissa olevat ennakonpidätyksesi kyseiseltä vuodelta sekä arvioidun verovelvollisuutesi ja mahdollisen alimman maksun. Jos tuloksesi osoittavat ennakoitua alipalkkausta, estimaattori kertoo tarkalleen, miten W-4-asiakirjasi on päivitettävä sen korjaamiseksi. Voit jopa tulostaa esitäytetyn W-4:n allekirjoitettavaksi ja vietäväksi työnantajallesi.

Tässä W-4:ssä käsitellään ennakoitua alipalkkausta määrittelemällä ylimääräisen ennakonpidätyksen dollarimäärä. Varmista, että mukautat kuukausibudjettisi sen mukaisesti, sillä tämä ylimääräinen ennakonpidätys vähentää nettopalkkaasi.

Välttää alipalkkasakot

Verovirasto ei valitettavasti hyväksy viileää pään nyökkäystä vastauksena alipalkkaukseen. Jos on mahdollista, että alipalkkasit vuonna 2019, jätä veroilmoitus ja maksa velkasi mahdollisimman pian – näin pidät sakot mahdollisimman pieninä. Käy sitten läpi IRS:n veronpidätysten estimaattori, tulosta tuloksena saadut W-4-lomakkeet ja käy ne nopeasti läpi. Jos kaikki on järkevää, lähetä ne työnantajallesi heti. Sen pitäisi pitää sinut Setä Samulin suosiossa, kunhan toistat prosessin aina, kun perheesi tai työtilanteesi muuttuu.