Het kopen en bezitten van een huis kan duur zijn. Gelukkig is de hypotheekrente tot recordlaagtes gedaald, waardoor de financiering van een huis iets betaalbaarder is geworden, en kan het eigenwoningbezit zelf een middel tot welvaart zijn.
Er is nog een financieel voordeel voor huiseigenaren: U kunt in staat zijn om te profiteren van de hypotheekrenteaftrek, die de belastingen die u betaalt kan verlagen.
IRS regels met betrekking tot de hypotheekrenteaftrek kan ingewikkeld en verwarrend zijn, echter. Hier is meer informatie over welke rente in aanmerking komt voor de aftrek en hoe u kunt profiteren als u in aanmerking komt.
Zie meer
Wat is de hypotheekrenteaftrek?
Als u een huislening hebt, kunt u met de hypotheekrenteaftrek uw belastbaar inkomen verlagen met het bedrag van de rente die u gedurende het jaar voor de lening hebt betaald. De aftrek is alleen van toepassing op de rente op uw hypotheek, niet op de hoofdsom, en om het te claimen, moet u uw aftrekposten itemiseren.
De hypotheekrenteaftrek bestaat al meer dan 100 jaar, hoewel de regels in de loop van de tijd zijn veranderd, meest recentelijk met de Tax Cuts and Jobs Act van 2017.
Bereken hoe de hypotheekrenteaftrek u kan bevoordelen.
Hypotheekrenteaftrek in 2020
Als uw huis vóór 16 dec. 2017 is gekocht, kunt u de hypotheekrente aftrekken die u hebt betaald over uw eerste $ 1 miljoen aan hypotheekschuld. Voor hypotheken die sinds die datum zijn afgesloten, kunt u de rente over de eerste $ 750.000 aftrekken. Merk op dat als u vóór 16 dec. 2017 onder contract stond en de hypotheek vóór 1 april 2018 is afgesloten, uw hypotheek wordt beschouwd als vóór 15 dec. 2017.
Hoewel bijna alle huiseigenaren in aanmerking komen voor de hypotheekrenteaftrek, kunt u er alleen aanspraak op maken als u uw aftrekposten op uw federale inkomstenbelastingaangifte itemizeert door een schema A in te dienen bij formulier 1040 of een equivalent formulier.
Om die reden zult u moeten beslissen of het beter is om de hypotheekrente af te trekken door te itemizen of de standaardaftrek te nemen. De standaardaftrek is momenteel $ 12.400 voor alleenstaande aanvragers en $ 24.800 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk aangifte doen.
Zie meer
Laten we zeggen dat u een alleenstaande huiseigenaar bent die in 2019 $ 15.000 aan hypotheekrente heeft uitgegeven. Het zou in dit scenario zinvol zijn om uw aftrekposten te itemiseren, omdat u uw belastbaar inkomen met een groter bedrag zult verlagen dan u zou doen als u de standaardaftrek ($ 12.400) zou nemen.
Zoals bij alle belastinggerelateerde zaken, moet u overwegen om met een belastingdeskundige te werken om uw aftrekposten te helpen maximaliseren.
Voordelen van de hypotheekrenteaftrek
Het belangrijkste voordeel van het nemen van de hypotheekrenteaftrek is dat het de totale belasting verlaagt die u betaalt.
Voorbeeld: als u $ 10.000 aan hypotheekrente betaalt en in de belastingschijf van 33 procent zit, verlaagt u uw belastingfactuur met $ 3.300 nadat u de aftrek van $ 10.000 van uw inkomen hebt afgetrokken.
“Degenen in hogere belastingschijven zullen het meest profiteren, omdat ze grotere aftrekposten zullen zien,” merkt Kelly Crane op, president en chief investment officer van Napa Valley Wealth Management, gevestigd in St. Helena, Californië.
In feite krijgen belastingbetalers met een lager inkomen over het algemeen minder voordeel, legt Andrew Latham uit, een gecertificeerde persoonlijke financiële adviseur bij SuperMoney in Santa Ana, Californië.
“Belastingbetalers die minder dan $ 100.000 verdienen, ontvangen eigenlijk slechts 11 procent van de voordelen van deze aftrek”, zegt Latham, onder verwijzing naar een rapport van de Tax Foundation. “Daarentegen krijgen belastingbetalers die $ 200.000 of meer per jaar verdienen een groter voordeel – 60 procent van de totale besparingen door de hypotheekrenteaftrek.”
Kwalificaties voor de hypotheekrenteaftrek
De meeste huiseigenaren komen in aanmerking voor de hypotheekrenteaftrek, maar er zijn bepaalde uitzonderingen. U kunt bijvoorbeeld de betaalde rente voor uw hoofdverblijfplaats aftrekken, maar als u een tweede huis hebt dat u verhuurt, kunnen er complicaties zijn.
“Tweede huizen die u niet als hoofdverblijfplaats bewoont, komen in aanmerking, maar als u ze verhuurt, moet u gedurende een jaar 10 procent van de verhuurtijd fysiek in het pand hebben verbleven”, legt Jess Kennedy uit, medeoprichter en chief compliance officer/general counsel bij Beeline, een kredietverstrekker in Providence, Rhode Island.
Als u een tweede huis hebt dat wordt verhuurd en u voldoet niet aan de eis van 10 procent gebruik, zou het huis onder de categorie huurwoningen vallen, wat andere belastingimplicaties heeft.
Als u echter een tweede huis hebt en het niet verhuurt, kunt u de hypotheekrente aftrekken. U hoeft het huis ook niet gedurende het jaar te gebruiken om in aanmerking te komen.
Andere hypotheekgerelateerde aftrekposten
Naast de betaalde rente op een hypotheek, kunt u momenteel ook hypotheekverzekeringspremies aftrekken (zolang uw aangepaste bruto inkomen onder een bepaald bedrag ligt), hypotheekpunten en kosten voor betalingsachterstand bij hypotheken.
U kunt ook de rente aftrekken die is betaald op een home equity-lening of home equity line of credit (HELOC) of een andere kredietlijn die wordt gedekt door uw huis, maar er zijn regels waaraan u moet voldoen en bepaalde betalingen die u niet kunt aftrekken. Over het algemeen moet de financiering zijn gebruikt voor het “kopen, bouwen of aanzienlijk verbeteren” van het onroerend goed, volgens de IRS.
“Stel je voor dat je een home equity line of credit hebt afgesloten en $ 30.000 hebt geleend om je dak te vervangen en nog eens $ 20.000 om te betalen voor het collegegeld van je kind. Hier zult u alleen in staat zijn om de rente af te trekken van de $ 30.000 die u aan het dak hebt besteed, “zegt Latham.
Er zijn enkele uitgaven die niet kunnen worden gespecificeerd, zegt Kennedy, waaronder:
- Homeowners verzekering
- Versnelde hypotheekbetalingen
- Koopkosten / aanbetaling
- Deposito / verdien geld
Hoe de hypotheekrenteaftrek te claimen
Uw geldverstrekker houdt bij hoeveel hypotheekrente u hebt betaald en verstrekt deze informatie aan u en de IRS via formulier 1098, dat gewoonlijk in januari of februari arriveert.
Om de hypotheekrenteaftrek te claimen, moet u de betaalde rente, zoals aangegeven op formulier 1098, melden op Schedule A (met formulier 1040 of 1040-SR), regel 8a. Als u een professionele belastingbereider gebruikt, zorg er dan voor dat hij of zij uw aftrekposten itemiseert en de betaalde hypotheekrente op uw belastingaangifte opneemt.
Hoe de hypotheekrenteaftrek in de toekomst zou kunnen veranderen
Belastingdeskundigen verwachten dat de hypotheekrenteaftrek in de nabije toekomst moet blijven bestaan, omdat het een populaire optie is voor huiseigenaren en kan helpen het huiseigenaarschap betaalbaarder te maken.
“Veel economen en politici denken dat de aftrek moet worden afgeschaft en vervangen door lagere belastingtarieven over de hele linie, maar het is zeer de vraag of er binnenkort grote veranderingen zullen komen – vooral met een verkiezing in het verschiet,” zegt Kennedy.
Crane is het daarmee eens: “Het Congres is typisch geneigd om huiseigenaarschap te bevorderen en geen wetten aan te nemen die de stimulans verminderen om een huis te kopen en te bezitten.”
Lees meer:
- Hier is hoe Amerikanen zeggen dat hun financiën zijn veranderd sinds Trump aantrad
- Hoe onroerendgoedbelastingen worden berekend
- Hoe studieleningen uw belastingen beïnvloeden
Zie meer