De eenvoudigste danspas is de hoofdknik – daarmee kom je zonder gêne door elke bruiloft. En de eenvoudigste belastingzet? Het jaarlijks herzien van uw W-4 om door elk belastingjaar te komen zonder boetes voor onderbetaling.
Een rapport uit 2018 van het Government Accountability Office schatte dat 30 miljoen Amerikaanse belastingbetalers in 2019 belastingen verschuldigd zouden zijn als gevolg van te weinig inhouden. De grimmige waarschuwing kwam nadat wetgevers de in december 2017 aangenomen Tax Cuts and Jobs Act hadden doorgedrukt. De wijzigingen in de belastingwet beïnvloedden inhoudingstabellen en lieten veel belastingbetalers onbedoeld te weinig aan Uncle Sam geven bij elk loonstrookje.
Afbeelding bron: Getty Images.
Zelfs bij het ontbreken van een ingrijpende belastinghervorming, te weinig betalen tijdens het belastingjaar is een risico dat we allemaal onder ogen zien. Baanveranderingen in uw huishouden kunnen u in een nieuwe belastingschijf duwen, en veranderingen thuis kunnen uw aangiftestatus veranderen. Als u de inhouding op uw loon niet aanpast aan de nieuwe situatie, kunt u op 15 april met een hoge belastingaanslag, plus boetes, komen te zitten. Daarom is het een slimme zet om uw W-4 regelmatig bij te werken met uw werkgever.
Hoe boetes voor te weinig inhouden werken
U krijgt een boete voor te weinig betalen wanneer u minder dan 90% van uw belastingschuld in het belastingjaar betaalt. De standaardboete is 3,398% van het te weinig betaalde bedrag, maar deze boete wordt iets verlaagd als u vóór 15 april betaalt. Laten we zeggen dat u in totaal $14.000 federale inkomstenbelasting verschuldigd bent voor 2020. Als u daarvan in 2020 niet ten minste $12.600 betaalt, wordt u beboet. Dat is lastig omdat de meesten van ons onze totale belastingaanslag niet weten totdat we onze aangifte hebben voltooid, wat na het afsluiten van het belastingjaar is.
U kunt vooruit plannen door de inhouding van 2020 te baseren op uw belastingaanslag van 2019. Dit is een optie omdat de IRS de boete voor onderbetaling zal kwijtschelden als u ten minste 100% van uw belastingschuld van het voorgaande jaar hebt betaald. De drempel gaat tot 110% voor gehuwde aanvragers met een aangepast bruto inkomen (AGI) van meer dan $ 150.000 en alleenstaande aanvragers met een AGI van meer dan $ 75.000. U kunt ook in aanmerking komen voor een vrijstelling als u met pensioen bent gegaan of invalide bent geworden in het te weinig betaalde belastingjaar of het voorafgaande.
Wanneer uw W-4 bijwerken
Als u al vermoedt dat u te weinig betaalt, is het nu tijd om uw W-4 te herzien. Andere situaties die aanleiding zouden moeten geven tot een herziening van uw W-4 zijn:
- U trouwt of scheidt.
- U krijgt of adopteert een kind.
- U of uw echtgeno(o)t(e) verliest een baan.
- U of uw echtgeno(o)t(e) neemt een tweede baan.
- U of uw echtgeno(o)t(e) begint aan een nieuwe baan.
- U koopt een huis.
- U of uw echtgeno(o)t(e) begint een bijbaantje.
Rekening houden met tweede banen en bijbaantjes op uw W-4
Het 2020 W-4 bevat een werkblad om de inhouding aan te pakken wanneer u en uw echtgeno(o)t(e) samen twee of drie banen hebben. Als u beiden één baan heeft en ongeveer evenveel verdient, kunt u het vakje in stap 2 (c) van beide W-4’s aankruisen. U kunt ook het werkblad “Multiple Jobs Worksheet” gebruiken om de extra inhouding te berekenen op basis van uw situatie. Let op dat u dat werkblad alleen invult voor de hoogstbetaalde baan. Hetzelfde geldt voor het claimen van afhankelijke personen en andere aanpassingen — deze moeten alleen op het W-4 voor de hoogstbetaalde baan worden ingevuld.
Belastingen op inkomsten uit zelfstandige arbeid zijn om twee redenen lastiger te hanteren. Ten eerste is er natuurlijk geen aparte W-4 of inhouding voor dat inkomen. En u bent belasting verschuldigd voor zelfstandigen plus gewone inkomstenbelasting. De belasting op zelfstandigen dekt uw Medicare- en socialezekerheidsbelastingen, die worden vastgesteld op 15,3% van uw inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening.
U kunt uw belastingen van uw bijverdienste schatten en driemaandelijkse belastingbetalingen doen met formulier 1040-ES. Maar u kunt uw geschatte belasting voor zelfstandigen ook betalen via het loonstrookje dat u van uw dagbaan krijgt. U doet dit door een dollarwaarde toe te voegen aan de regel voor extra inhoudingen bij stap 4(c) van uw W-4. Deze strategie wordt hieronder in meer detail uitgelegd.
Hoe u uw W-4-inhouding kunt aanpassen
Of u nu een bijbaan hebt of niet, er is een eenvoudige manier om uw jaarlijkse belastingverplichting te schatten en vervolgens uw W-4 aan te passen. Vertrouw op de IRS Tax Withholdings Estimateur om het zware werk voor u te doen. Om de schatter te gebruiken, hebt u recente loonstrookjes van u en uw echtgeno(o)t(e) nodig. U hebt ook documentatie nodig over uw andere inkomstenbronnen, waaronder inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening, werkloosheidsuitkeringen, pensioenen, dividenden, rente en uitkeringen van uw pensioenplannen.
Na het doorlopen van de aanwijzingen van de schatter, zal deze uw verwachte belastinginhouding voor het jaar weergeven, samen met de geschatte belastingschuld en onderbetaling, indien van toepassing. Als uw resultaten een verwachte onderbetaling laten zien, vertelt de schatter u precies hoe u uw W-4 moet bijwerken om dit aan te pakken. U kunt zelfs een vooringevulde W-4 afdrukken om te ondertekenen en naar uw werkgever te brengen.
Die W-4 zal uw verwachte te lage betaling aanpakken door een dollarbedrag voor extra inhouding te specificeren. Zorg ervoor dat u uw maandelijkse budget dienovereenkomstig aanpast, omdat die extra inhouding uw nettoloon zal verlagen.
Het omzeilen van boetes voor te weinig betaalde belasting
Helaas accepteert de IRS geen koele hoofdknik als reactie op een te lage belastingbetaling. Als er een mogelijkheid is dat u in 2019 te weinig hebt betaald, dien dan uw belastingen in en betaal zo snel mogelijk wat u verschuldigd bent — dat zal uw boete tot een minimum beperken. Loop dan door de IRS taxholding estimator, print de resulterende W-4’s, en geef ze een snelle review. Als alles klopt, lever ze dan onmiddellijk in bij uw werkgever. Dat zou u in de gratie van Uncle Sam moeten houden, zolang u het proces herhaalt wanneer uw familie- of werksituatie verandert.
Er is zojuist iets groots gebeurd
Ik weet niet hoe het met u zit, maar ik let altijd op wanneer een van de beste groeibeleggers ter wereld me een aandelentip geeft. Motley Fool mede-oprichter David Gardner en zijn broer, Motley Fool CEO Tom Gardner, hebben net twee gloednieuwe aandelen aanbevelingen onthuld. Samen hebben ze het rendement van de aandelenmarkt in de afgelopen 17 jaar verviervoudigd.* En hoewel timing niet alles is, laat de geschiedenis van Tom en David’s aandelenselecties zien dat het loont om vroeg in te stappen op hun ideeën.
Lees meer
*Stock Advisor returns as of November 20, 2020