Rozdělení majetku po smrti osoby závisí na pokynech zanechaných v závěti nebo svěřenském fondu. V situacích, kdy pokyny zanechány nebyly, se rozdělení majetku řídí státními zákony bez ohledu na přání, která osoba mohla vyjádřit před smrtí.
Obvykle, když někdo založí odvolatelný svěřenský fond, určí sám sebe jako správce nebo správce fondu během svého života a nástupnického správce, který jej převezme po jeho nezpůsobilosti nebo smrti. Jedním z hlavních úkolů nástupnického správce je rozdělit majetek svěřenského fondu určeným příjemcům. To může být v některých případech snadné, v jiných však situace představuje komplikace. V každém případě má však určený nástupnický svěřenský správce řádně uzavřeného svěřenského fondu oprávnění převést majetek beneficientům tak, jak mu to ukládá svěřenský fond.
Snadná distribuce majetku
Někdy je distribuce majetku svěřenského fondu jednoduchá. Pokud je například jako příjemce obsahu svěřenského fondu uvedena jediná osoba, nástupnický správce jednoduše převede vlastnictví veškerého majetku na jediného příjemce. Pokud je ve svěřenském fondu identifikován veškerý majetek a je určen přímý převod na konkrétní příjemce, umožňuje to rovněž snadnou distribuci.
V každé z těchto jednoduchých situací distribuce by se měl nástupnický správce při určování správného způsobu převodu vlastnických práv k pozemkům a vozidlům přesto poradit s právníkem pro plánování pozůstalosti, protože tento proces se může v jednotlivých státech lišit.
Rozdělení majetku podle procent
Mnoho lidí se rozhodne odkázat některé identifikované dědictví konkrétním osobám, ale většina z nich odkazuje svým dědicům procenta majetku. Například někdo může odkázat svůj majetek svým dvěma dětem, rozdělený půl na půl. V takovém případě musí nástupnický správce zhodnotit pozůstalost a určit rozdělení majetku. Zde jsou uvedeny důležité kroky, které s tím souvisejí.
1. Určete hodnotu pozůstalosti.
Pro určení způsobu rozdělení v procentech musíte pochopit, jakou má pozůstalost hodnotu. Možná budete potřebovat pomoc zprostředkovatelů umění, klenotníků, realitních agentů, soudních znalců a dalších odborníků, abyste zjistili, jakou hodnotu má majetek v pozůstalosti. Ačkoli nejčistším způsobem, jak přistoupit k rozdělení pozůstalosti, by mohlo být vše prodat a pak jednoduše rozdělit zisk, nemusí to být nejlepší přístup nebo to, co určuje svěřenecká smlouva.
2. Setkání s dědici.
Po dokončení ocenění majetku se sejděte s dědici a poté každému dědici poskytněte zdokumentované ocenění a prodiskutujte jejich preference. Tímto způsobem můžete určit, zda by jeden z dědiců mohl přijmout uměleckou sbírku v hodnotě 50 000 USD, zatímco druhý by zdědil chatu v hodnotě 50 000 USD, aby se pozůstalost rozdělila rovným dílem. Můžete také zjistit, zda existuje majetek, kterému žádná ze stran nepřikládá sentimentální hodnotu a který lze prodat nebo který jeden nebo oba dědicové považují za bezcenný. Jako správce musíte rozhodnout, co považujete za nejlepší, pokud je to v souladu s podmínkami svěřenského fondu. Není však třeba příjemce zbytečně rozčilovat.
3. Převod vlastnictví.
Jako svěřenský správce máte pravomoc převádět účty, jako jsou bankovní a makléřské účty, na jména příjemců. Stejně tak, pokud existuje nemovitý majetek, který nebude prodán, musíte převést vlastnické právo k nemovitosti na řádné dědice. Poraďte se s právníkem nebo příslušným státním orgánem, abyste zajistili soulad se státními a místními zákony a pravidly pro převod majetku.
4. Rozdělte zbývající majetek.
Dědictví bude nepochybně obsahovat zbývající majetek, například vybavení domácnosti, nářadí a podobně. I tento majetek musíte rozdělit mezi dědice.
Při rozdělování majetku uloženého ve svěřenském fondu se musíte řídit pokyny uvedenými ve svěřenském dokumentu. Některé z nich mohou být jednoduché na provedení, zatímco jiné vyžadují delší proces ocenění majetku a projednání s příjemci, který majetek by chtěli zahrnout do svého procenta pozůstalosti. V každé situaci musíte také dodržovat státní zákony týkající se převodu účtů a vlastnických práv.