Distribuirea activelor unei persoane după decesul acesteia depinde de instrucțiunile lăsate într-un testament sau trust. În situațiile în care nu au fost lăsate instrucțiuni, legile statului guvernează distribuirea bunurilor, indiferent de dorințele pe care o persoană le-ar fi putut exprima înainte de deces.
De obicei, atunci când cineva a înființat un trust în viață revocabil, se desemnează pe sine însuși ca administrator, sau manager, al trustului în timpul propriei vieți și un administrator succesor care să preia în momentul incapacității sau decesului său. Una dintre principalele sarcini ale fiduciarului succesor este de a distribui activele trustului către beneficiarii desemnați. Acest lucru poate fi ușor în unele cazuri, dar, în altele, situația prezintă factori de complicare. Cu toate acestea, în fiecare caz, fiduciarul succesor desemnat al unui trust în viață executat în mod corespunzător are autoritatea de a transfera activele către beneficiari așa cum este dictat de trustul în viață.
Distribuire ușoară a activelor
Câteodată, distribuirea activelor trustului este simplă. Dacă o singură persoană este menționată ca beneficiar al conținutului trustului, de exemplu, fiduciarul succesor transferă pur și simplu proprietatea asupra tuturor activelor către unicul beneficiar. În cazul în care trustul identifică toate activele și desemnează transferul direct către anumiți beneficiari, acest lucru permite, de asemenea, o distribuire ușoară.
În oricare dintre aceste situații de distribuire simplă, fiduciarul succesor ar trebui totuși să se consulte cu un avocat specializat în planificarea succesorală atunci când stabilește modalitatea corectă de a transfera titlurile de proprietate pentru terenuri și vehicule, deoarece acest proces poate diferi în funcție de stat.
Distribuirea activelor prin procentaj
Multe persoane aleg să lase anumite moșteniri identificate anumitor persoane, dar majoritatea lasă moștenitorilor lor procente din avere. De exemplu, o persoană își poate lăsa bunurile celor doi copii, împărțite 50/50. În acest caz, administratorul succesoral trebuie să evalueze patrimoniul și să stabilească împărțirea bunurilor. Iată care sunt pașii importanți implicați.
1. Determinați valoarea masei succesorale.
Pentru a determina modul de distribuire în procente, trebuie să înțelegeți cât valorează masa succesorală. Este posibil să trebuiască să obțineți asistența unor brokeri de artă, bijutieri, agenți imobiliari, experți contabili judiciari și alți experți pentru a determina cât valorează bunurile din succesiune. Deși cel mai curat mod de a aborda distribuirea bunurilor ar putea fi să se vândă totul și apoi să se împartă pur și simplu profiturile, este posibil ca aceasta să nu fie cea mai bună abordare sau ceea ce desemnează contractul de fiducie.
2. Întâlniți-vă cu moștenitorii.
Întâlniți-vă cu moștenitorii după ce evaluările bunurilor sunt finalizate, apoi furnizați fiecărui moștenitor evaluările documentate și discutați preferințele lor. În acest fel, puteți stabili dacă un moștenitor ar putea accepta colecția de artă de 50.000 de dolari, în timp ce celălalt moștenește căsuța de 50.000 de dolari pentru a împărți averea în mod egal. De asemenea, puteți stabili dacă există bunuri cărora niciuna dintre părți nu le atribuie valoare sentimentală, care pot fi vândute sau pe care unul sau ambii moștenitori le consideră neprețuite. În calitate de fiduciar, trebuie să decideți ceea ce credeți că este cel mai bine, atât timp cât este în conformitate cu termenii fiduciei. Cu toate acestea, nu este nevoie să supărați beneficiarii în mod inutil.
3. Transferul proprietății.
În calitate de fiduciar, aveți puterea de a transfera conturile, cum ar fi conturile bancare și conturile de brokeraj, pe numele beneficiarilor. În mod similar, în cazul în care există bunuri imobile care nu vor fi vândute, trebuie să transferați titlul de proprietate către moștenitorii corespunzători. Consultați un avocat sau o agenție de stat relevantă pentru a vă asigura că sunteți în conformitate cu legile și normele de transfer de stat și locale.
4. Distribuiți bunurile rămase.
Moștenirea va conține, fără îndoială, bunuri rămase, cum ar fi bunuri de uz casnic, unelte și altele asemenea. De asemenea, trebuie să distribuiți aceste bunuri moștenitorilor.
Când distribuiți bunurile deținute într-un trust în viață, trebuie să urmați instrucțiunile date în documentul de trust. Unele pot fi simplu de executat, în timp ce altele necesită un proces mai îndelungat de evaluare a activelor și de discuții cu beneficiarii ce active ar dori să includă în procentul lor din succesiune. În orice situație, trebuie, de asemenea, să respectați legile statului pentru transferul conturilor și titlurilor.