Henkilön omaisuuden jakaminen hänen kuolemansa jälkeen riippuu testamenttiin tai trustiin jätetyistä ohjeista. Tilanteissa, joissa ohjeita ei ole jätetty, omaisuuden jakamista säätelevät osavaltion lait riippumatta siitä, mitä toiveita henkilö on saattanut ilmaista ennen kuolemaansa.
Kun joku on perustanut peruuttamiskelpoisen elävän edunvalvontasopimuksen (revocable living trust), hän tavallisesti nimeää itsensä edunvalvojaksi tai hallinnoijaksi luottamuksen ajaksi omana elinaikanaan ja seuraajan edunvalvojaksi, joka ryhtyy hoitamaan luottamustehtävää, kun hän on kykenemätön toimimaan toimintakyvyttömänä tai kuolee. Yksi seuraajan edunvalvojan päätehtävistä on jakaa trustin varat nimetyille edunsaajille. Joissakin tapauksissa tämä voi olla helppoa, mutta toisissa tapauksissa tilanne on monimutkainen. Kaikissa tapauksissa asianmukaisesti toteutetun elävän trustin nimetyllä seuraajan edunvalvojalla on kuitenkin valtuudet siirtää omaisuutta edunsaajille elävän trustin määräämällä tavalla.
Helppo omaisuudenjako
Joskus trustin omaisuuden jakaminen on yksinkertaista. Jos esimerkiksi trustin sisällön edunsaajaksi on merkitty yksi henkilö, perittävä edunvalvoja yksinkertaisesti siirtää kaikkien varojen omistusoikeuden ainoalle edunsaajalle. Jos trustissa yksilöidään kaikki omaisuuserät ja määrätään suora siirto tietyille edunsaajille, myös tämä tekee jakamisesta helppoa.
Missä tahansa näistä suoraviivaisista jakotilanteista seuraajan edunvalvojan olisi silti tarkistettava perintösuunnitteluun erikoistuneen lakimiehen kanssa, miten maa-alueiden ja kulkuneuvojen omistusoikeudet siirretään oikealla tavalla, koska tämä prosessi voi vaihdella osavaltiokohtaisesti.
Varallisuuden jakaminen prosenttiosuuksien mukaan
Monet ihmiset päättävät jättää joitain yksilöityjä perintöomaisuuksia tietyille henkilöille, mutta suurin osa heistä jätättää perillisilleen prosenttiosuuksia kuolinpesän varoista. Joku voi esimerkiksi jättää omaisuutensa kahdelle lapselleen jaettuna 50/50. Tällöin seuraajan edunvalvojan on arvioitava kuolinpesä ja määriteltävä varojen jako. Seuraavassa on lueteltu tärkeät vaiheet.
1. Määritä kuolinpesän arvo.
Jotta voit määrittää, miten jaetaan prosentuaalisesti, sinun on ymmärrettävä, kuinka paljon kuolinpesän arvo on. Saatat joutua hankkimaan apua taidevälittäjiltä, jalokivikauppiailta, kiinteistönvälittäjiltä, oikeusoppineilta ja muilta asiantuntijoilta määrittääksesi, kuinka paljon kuolinpesän omaisuus on arvoltaan. Vaikka siistein tapa lähestyä jäämistön jakamista saattaisi olla myydä kaikki ja sitten yksinkertaisesti jakaa voitot, tämä ei välttämättä ole paras lähestymistapa tai se, mitä trustisopimuksessa määrätään.
2. Tapaaminen perillisten kanssa.
Tapaaminen perillisten kanssa sen jälkeen, kun omaisuuden arvioinnit ovat valmiit, ja toimittakaa sitten kullekin perilliselle dokumentoidut arviot ja keskustelkaa heidän mieltymyksistään. Näin voit selvittää, voisiko yksi perillinen hyväksyä 50 000 dollarin taidekokoelman, kun taas toinen perii 50 000 dollarin mökin, jotta kuolinpesä jaettaisiin tasan. Voit myös selvittää, onko olemassa omaisuutta, jolle kumpikaan osapuoli ei anna tunnearvoa ja joka voidaan myydä tai jota toinen tai molemmat perilliset pitävät korvaamattomana. Edunvalvojana sinun on päätettävä, mikä on mielestäsi parasta, kunhan se on luottamuksen ehtojen mukaista. Edunsaajia ei kuitenkaan tarvitse tarpeettomasti järkyttää.
3. Siirrä omistusoikeus.
Edunvalvojana sinulla on valtuudet siirtää tilejä, kuten pankkitilejä ja välitystilejä, edunsaajien nimiin. Samoin jos on kiinteää omaisuutta, jota ei myydä, sinun on siirrettävä omaisuuden omistusoikeus asianmukaisille perillisille. Ota yhteyttä asianajajaan tai asianomaiseen valtion virastoon varmistaaksesi, että osavaltion ja paikallisia siirtolakeja ja -sääntöjä noudatetaan.
4. Jäljelle jäävän omaisuuden jakaminen.
Kiinteistössä on epäilemättä jäljelle jäävää omaisuutta, kuten kotitaloustavaroita, työvälineitä ja vastaavaa. Sinun on myös jaettava tämä omaisuus perillisille.
Jakaessasi elävässä trustissa olevaa omaisuutta sinun on noudatettava trustin asiakirjassa annettuja ohjeita. Jotkin voivat olla yksinkertaisia toteuttaa, kun taas toiset vaativat pidemmän prosessin, jossa arvioidaan omaisuuserät ja keskustellaan edunsaajien kanssa siitä, minkä omaisuuden he haluaisivat sisällyttää omaisuusosuuteensa. Kaikissa tilanteissa on myös noudatettava tilien ja omistusoikeuksien siirtoa koskevia osavaltion lakeja.