Rozdysponowanie majątku danej osoby po jej śmierci zależy od instrukcji pozostawionych w testamencie lub testamencie powierniczym. W sytuacjach, w których instrukcje nie zostały pozostawione, prawo stanowe reguluje podział majątku bez względu na życzenia, które dana osoba mogła wyrazić przed śmiercią.
Zwykle, gdy ktoś ustanowił odwołalny fundusz powierniczy (revocable living trust), wyznacza siebie jako powiernika lub zarządcę funduszu za życia i następcę powiernika, który przejmie obowiązki po jego śmierci. Jednym z głównych zadań zarządcy sukcesyjnego jest rozdzielenie aktywów trustu pomiędzy wyznaczonych beneficjentów. W niektórych przypadkach może to być łatwe, ale w innych sytuacja może się skomplikować. W każdym jednak przypadku, wyznaczony następca prawny prawidłowo wykonanego funduszu powierniczego ma prawo do przekazania aktywów beneficjentom zgodnie z postanowieniami funduszu powierniczego.
Łatwa dystrybucja aktywów
Niekiedy dystrybucja aktywów funduszu powierniczego jest prosta. Jeśli jedna osoba jest wymieniona jako beneficjent zawartości trustu, na przykład, następca powiernika po prostu przenosi własność wszystkich aktywów na jedynego beneficjenta. W przypadku, gdy trust identyfikuje wszystkie aktywa i wyznacza bezpośredni transfer do konkretnych beneficjentów, to również ułatwia dystrybucję.
W każdej z tych prostych sytuacji dystrybucji, następca powiernika powinien nadal sprawdzać z prawnikiem planowania nieruchomości przy określaniu właściwego sposobu przekazywania tytułów własności do ziemi i pojazdów, ponieważ proces ten może się różnić w zależności od stanu.
Dystrybucja aktywów według procentu
Wiele osób decyduje się na pozostawienie niektórych zidentyfikowanych dziedziców konkretnym osobom, ale większość pozostawia swoim spadkobiercom procenty majątku. Na przykład, jeden może zostawić swoje aktywa do swoich dwóch dzieci, podzielone 50/50. W tym przypadku, następca powiernika musi ocenić majątek i określić podział aktywów. Oto ważne kroki zaangażowanych.
1. Określ wartość majątku.
Aby określić, jak podzielić się procentowo, musisz zrozumieć, ile wart jest majątek. Może trzeba będzie uzyskać pomoc brokerów sztuki, jubilerów, agentów nieruchomości, księgowych sądowych i innych ekspertów, aby określić, ile aktywa majątku są warte. Chociaż najczystszym sposobem podejścia do podziału majątku może być sprzedanie wszystkiego, a następnie po prostu podzielić zyski, to może nie być najlepszym podejściem lub co umowa powiernicza wyznacza.
2. Spotkaj się ze spadkobiercami.
Spotkaj się ze spadkobiercami po wycenach aktywów są kompletne, a następnie zapewnić każdemu spadkobiercy z udokumentowanych ocen i omówić ich preferencje. W ten sposób można ustalić, czy jeden spadkobierca może zaakceptować kolekcję dzieł sztuki o wartości 50 000 USD, podczas gdy drugi odziedziczy domek o wartości 50 000 USD, aby równo podzielić majątek. Możesz również ustalić, czy istnieją aktywa, którym żadna ze stron nie przypisuje wartości sentymentalnej, które można sprzedać lub które jeden lub obaj spadkobiercy uważają za bezcenne. Jako powiernik, musisz zdecydować, co uważasz za najlepsze, o ile jest to zgodne z warunkami trustu. Nie ma jednak potrzeby niepotrzebnie denerwować beneficjentów.
3. Przeniesienie własności.
Jako powiernik, masz prawo przenieść konta, takie jak konta bankowe i rachunki maklerskie, na nazwiska beneficjentów. Podobnie, jeśli istnieje nieruchomość, która nie zostanie sprzedana, musisz przenieść tytuł własności nieruchomości na właściwych spadkobierców. Skonsultuj się z prawnikiem lub odpowiednią agencją państwową, aby zapewnić zgodność z prawem stanowym i lokalnym oraz zasadami transferu.
4. Dystrybucja pozostałych aktywów.
W spadku niewątpliwie znajdą się pozostałe aktywa, takie jak artykuły gospodarstwa domowego, narzędzia i tym podobne. Musisz również rozdysponować ten majątek pomiędzy spadkobierców.
Przy dystrybucji aktywów przechowywanych w funduszu powierniczym, musisz postępować zgodnie z instrukcjami podanymi w dokumencie powierniczym. Niektóre z nich mogą być proste do wykonania, podczas gdy inne wymagają dłuższego procesu wyceny aktywów i dyskusji z beneficjentami, które aktywa chcieliby włączyć do swojego procentu majątku. W każdej sytuacji, należy również przestrzegać prawa stanowego w zakresie przenoszenia kont i tytułów.