Fördelningen av en persons tillgångar efter dödsfallet beror på de instruktioner som lämnats i ett testamente eller en trust. I situationer där instruktioner inte lämnades, styr de statliga lagarna fördelningen av egendom oavsett vilka önskemål en person kan ha uttryckt innan han eller hon avled.
I vanliga fall, när någon har upprättat en revocable living trust, utser han eller hon sig själv till förvaltare, eller förvaltare, av trusten under sin egen livstid och en efterträdare som ska ta över vid hans eller hennes arbetsoförmåga eller bortgång. En av de viktigaste uppgifterna för den efterföljande förvaltaren är att fördela tillgångarna i trusten till de utsedda förmånstagarna. Detta kan vara enkelt i vissa fall, men i andra fall innebär situationen komplicerande faktorer. I varje fall har dock den utsedda efterträdande förvaltaren av en korrekt utförd living trust befogenhet att överföra tillgångar till förmånstagare i enlighet med vad som föreskrivs i living trust.
Enklare fördelning av tillgångar
I vissa fall är det enkelt att fördela trustens tillgångar. Om en enda person anges som förmånstagare för innehållet i trusten, till exempel, överför den efterträdande förvaltaren helt enkelt äganderätten till alla tillgångar till den enda förmånstagaren. Om trusten identifierar alla tillgångar och anvisar direkt överföring till specifika förmånstagare gör detta också distributionen enkel.
I någon av dessa enkla distributionssituationer bör den efterträdande förvaltaren ändå kontrollera med en advokat för bodelningsplanering när han eller hon fastställer det korrekta sättet att överföra äganderätt till mark och fordon, eftersom denna process kan skilja sig åt mellan olika delstater.
Ansatsdistribution enligt procentuell fördelning
Många människor väljer att lämna vissa identifierade arvegods till specifika personer, men de flesta lämnar procentuella andelar av dödsboet till sina arvingar. En person kan till exempel lämna sina tillgångar till sina två barn, som delas 50/50. I detta fall måste den efterträdande förvaltaren utvärdera dödsboet och fastställa fördelningen av tillgångarna. Här är de viktiga steg som ingår.
1. Bestäm dödsboets värde.
För att bestämma hur fördelningen ska ske procentuellt måste du förstå hur mycket dödsboet är värt. Du kan behöva ta hjälp av konstmäklare, juvelerare, fastighetsmäklare, rättssakkunniga revisorer och andra experter för att fastställa hur mycket tillgångarna i dödsboet är värda. Även om det renaste sättet att närma sig fördelningen av dödsboet kan vara att sälja allt och sedan helt enkelt dela upp vinsten, är detta kanske inte det bästa tillvägagångssättet eller det som anges i trustavtalet.
2. Träffa arvingarna.
Träffa arvingarna efter det att värderingarna av tillgångarna har slutförts, och förse sedan varje arvinge med dokumenterade värderingar och diskutera deras preferenser. På så sätt kan du avgöra om den ena arvtagaren kan acceptera konstsamlingen på 50 000 dollar medan den andra ärver stugan på 50 000 dollar för att dela upp boet lika. Ni kan också fastställa om det finns tillgångar som ingen av parterna tillskriver ett sentimentalt värde och som kan säljas eller som en eller båda arvingarna anser vara ovärderliga. Som förvaltare måste du bestämma vad du anser vara bäst, så länge det är förenligt med villkoren i förtroendet. Det finns dock ingen anledning att uppröra förmånstagarna i onödan.
3. Överför äganderätt.
Som förvaltare har du befogenhet att överföra konton, t.ex. bankkonton och mäklarkonton, till förmånstagarnas namn. På samma sätt måste du, om det finns fast egendom som inte kommer att säljas, överföra äganderätten till egendomen till rätt arvingar. Rådgör med en advokat eller relevant statlig myndighet för att se till att de statliga och lokala överföringslagarna och reglerna följs.
4. Fördela kvarvarande tillgångar.
Det kommer otvivelaktigt att finnas kvarvarande tillgångar i dödsboet, t.ex. hushållsartiklar, verktyg och liknande. Du måste också fördela denna egendom till arvingarna.
Vid fördelning av tillgångar som innehas i en levande trust måste du följa den instruktion som ges i trustdokumentet. Vissa kan vara enkla att genomföra medan andra kräver en längre process med värdering av tillgångar och diskussioner med förmånstagarna om vilka tillgångar de vill inkludera i sin andel av dödsboet. I alla situationer måste du också följa delstatens lagar för överföring av konton och titlar.