Die Verteilung des Vermögens einer Person nach ihrem Tod hängt von den Anweisungen ab, die in einem Testament oder Trust hinterlassen wurden. In Fällen, in denen keine Anweisungen hinterlassen wurden, regeln die staatlichen Gesetze die Verteilung des Vermögens unabhängig von den Wünschen, die eine Person vor ihrem Tod geäußert hat.
Wenn jemand eine widerrufliche Treuhandgesellschaft eingerichtet hat, bestimmt er normalerweise sich selbst als Treuhänder oder Verwalter der Treuhandgesellschaft zu seinen Lebzeiten und einen Nachfolgetreuhänder, der diese Aufgabe nach seiner Entmündigung oder seinem Tod übernimmt. Eine der Hauptaufgaben des Nachfolgetreuhänders besteht darin, das Vermögen des Trusts an die benannten Begünstigten zu verteilen. In manchen Fällen kann dies einfach sein, in anderen wiederum ist die Situation komplizierter. In jedem Fall ist der designierte Nachfolgetreuhänder einer ordnungsgemäß ausgeführten Treuhandgesellschaft jedoch befugt, das Vermögen an die Begünstigten zu übertragen, wie es die Treuhandgesellschaft vorschreibt.
Einfache Vermögensverteilung
Manchmal ist die Verteilung des Treuhandvermögens einfach. Wenn beispielsweise eine einzige Person als Begünstigter des Treuhandinhalts aufgeführt ist, überträgt der Nachfolgetreuhänder einfach das Eigentum an allen Vermögenswerten auf den einzigen Begünstigten. In allen diesen einfachen Verteilungssituationen sollte der Nachfolgetreuhänder dennoch mit einem Anwalt für Nachlassplanung abklären, wie die Eigentumsrechte an Grundstücken und Fahrzeugen zu übertragen sind, da dieses Verfahren von Staat zu Staat unterschiedlich sein kann.
Vermögensverteilung nach Prozentsätzen
Viele Menschen entscheiden sich dafür, einige bestimmte Erbstücke bestimmten Personen zu hinterlassen, aber die meisten hinterlassen ihren Erben prozentuale Anteile am Nachlass. Zum Beispiel kann jemand sein Vermögen seinen beiden Kindern zu je 50 % vermachen. In diesem Fall muss der Nachfolgetreuhänder den Nachlass bewerten und die Aufteilung des Vermögens festlegen. Dazu sind folgende wichtige Schritte erforderlich:
1. Ermitteln Sie den Wert des Nachlasses.
Um die prozentuale Aufteilung zu bestimmen, müssen Sie wissen, wie viel der Nachlass wert ist. Unter Umständen müssen Sie die Hilfe von Kunstmaklern, Juwelieren, Immobilienmaklern, Wirtschaftsprüfern und anderen Experten in Anspruch nehmen, um den Wert des Nachlasses zu ermitteln. Die sauberste Methode zur Verteilung des Nachlasses könnte darin bestehen, alles zu verkaufen und dann einfach den Gewinn aufzuteilen, doch ist dies möglicherweise nicht die beste Methode oder das, was in der Treuhandvereinbarung vorgesehen ist.
2. Treffen Sie sich mit den Erben.
Treffen Sie sich mit den Erben, nachdem die Schätzungen der Vermögenswerte abgeschlossen sind, und legen Sie jedem Erben die dokumentierten Schätzungen vor und besprechen Sie ihre Wünsche. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob ein Erbe die Kunstsammlung im Wert von 50.000 Dollar annehmen könnte, während der andere das Haus im Wert von 50.000 Dollar erbt, um den Nachlass gleichmäßig aufzuteilen. Sie können auch feststellen, ob es Vermögenswerte gibt, denen keine der Parteien einen sentimentalen Wert beimisst, die verkauft werden können oder die einer oder beide Erben für unbezahlbar halten. Als Treuhänder müssen Sie entscheiden, was Sie für das Beste halten, solange es mit den Bedingungen des Trusts übereinstimmt. Es besteht jedoch kein Grund, die Begünstigten unnötig zu verärgern.
3. Eigentumsübertragung.
Als Treuhänder sind Sie befugt, Konten wie Bankkonten und Maklerkonten auf die Namen der Begünstigten zu übertragen. Ebenso müssen Sie bei Immobilien, die nicht verkauft werden sollen, das Eigentum an der Immobilie auf die richtigen Erben übertragen. Wenden Sie sich an einen Rechtsanwalt oder an die zuständige staatliche Behörde, um sicherzustellen, dass die staatlichen und örtlichen Übertragungsgesetze und -vorschriften eingehalten werden.
4. Verbleibende Vermögenswerte verteilen.
Der Nachlass wird zweifellos verbleibende Vermögenswerte enthalten, wie Haushaltsgegenstände, Werkzeuge und Ähnliches. Auch dieses Vermögen müssen Sie an die Erben verteilen.
Bei der Verteilung von Vermögenswerten, die in einer Treuhandgesellschaft gehalten werden, müssen Sie die Anweisungen in der Treuhandurkunde befolgen. Manche sind einfach auszuführen, während andere einen längeren Prozess erfordern, bei dem die Vermögenswerte bewertet und mit den Begünstigten besprochen werden muss, welche Vermögenswerte sie in ihren Anteil am Nachlass einbeziehen möchten. In jedem Fall müssen Sie auch die staatlichen Gesetze zur Übertragung von Konten und Titeln beachten.